Skattemæssigt årsregnskab?

Hej med jer,

Der står følgende i mindstekravsbekendtgørelsen for mindre virksomheder:

"§ 6. På anfordring skal virksomhederne inden 1 måned indgive det skattemæssige årsregnskab, jf. kapitel 4, eller dele heraf til told- og skatteforvaltningen."

Nu bruger jeg e-conomic, så hvad er forskellen på det regnskab og så et skattemæssigt årsregnskab? Er det skattemæssige årsregnskab kun resultatopgørelsen? Så man faktisk ikke har pligt til at kunne fremvise en balance?

Undskyld mine måske lidt dumme spørgsmål, men er helt ny i det her :D

Det ved jeg ikke helt om jeg forstår. Så det regnskab jeg får via e-conomic kan jeg ikke bruge? Men det er da ellers på baggrund af det jeg beregner mit overskud og betaler skat af? Kan jeg få dig til at uddybe?

Korrekt, du kan ikke bare bruge det årsregnskab du får fra economic eller noget andet regnskabsprogram til skat. Det danner fint gundlag for skatteregnskab, men der er en række ting som er driftsudgift og med i dit regnskab, men som du ikke har skattefrarag for, og derfor skal der laves en korrektion til det du får fra Economics, under bundlinjen, som bliver til det skattemæssige regnskab

Der er en held del som er en driftsudgift, gaver og bespisning, repræsentation og meget andet, som du ikke har skattefradrag for, og som derfor skal lægges til dit driftsregnskab for at give skattemæssigt regnskab. Denne liste er meget god til at vise en række ting som der dels ikke er fuldt momsfradrag på, dels ikke er fuldt fradrag i skat for, så omkostningen eller dele af den, skal lægge  til igen når du skal lave skatteregnskabet, http://www.danskrevision.dk/Nyheder/Documents/Marts%202012%20Skatte-%20og%20momsfradrag%20ved%20repr%C3%A6sentation.pdf

venligst

Rasmus1984:

Den liste har jeg selv kigget på. Men når jeg har nogle ting hvor der ikke er fuldt skattemæssigt fradrag for det, så korrigere jeg for det. Fx. restaurantbesøg med forretningsforbindelser kunne bilaget se således ud:

1000 kr.

Heraf moms 200 kr.

Så ville jeg jo bogføre 0,25*800 i driften og 0,25*200 på moms.

Ender man så ikke op med det skattemæssige regnskab?

Nej og ja. Hvis du kun har bogført 25% af hver, så har du bogført skattemæsigt - dog med en fejl som du vil se. Normalt ville du bogføre for at kende dine driftsudgifter. De ville mære at du havde bogført moms med 25% af de 200 kr = 50 kr i købsmoms

Hvis du der var 100% skattefradrag, så ville de 1000 kr minus moms nu 25 kr give 975 i udgift som du måtte ha skattemæssigt, idet alt du ikke må trække moms fra på, istedet bliver til fradrag som alm udgift

Nu har du jo faktisk 975 i driftsmæssig udgift - det er jo hvad du har måtte ud med i virksomheden uden moms - 

Nu siger vi så det er en af de ting du kun har 25% skattefradrag på. Her ville du normalt bare kunne bruge dit driftregnskab hvor de 975 kr indgik - så du havde overblik over dine faktiske firmaudgifter OG så under bundlinjen tage de poster som der ikke er fuldt fradrag for .- ex de 975 kr og nu tillægge 25% af 975 kr =731,25 kr til dit bundlinje resultat, for nu at få hvad dit skattemæssige resultat er

Lidt kompliceret men faktisk ikke så fanskeligt. Husk i alle fald, Det du ikke har momsfradrag for har du skattefradrag for med mindre der også der er nedsat fradrag, så uanset du vælger at køre skattemæssigt direkte i economics og dermed ikke rigtigt vide hvad du har i overskud i driften - eller korrekt som jeg viste, skal du bruge beløbet uden moms - også ved nedsat moms - tilberegningen videre

Uh - håber jeg fik det forklaret forståeligt :)

vh

Jeg tror jeg forstår. Så jeg skal faktisk ikke gøre mig de overvejelser når jeg bogfører normalt. For i e-conomic beregner den jo selv den rette moms (for det meste) ved fx kun at tage de 25% af momsen ved repræsentation. Men når jeg så når til årsafslutningen har jeg mit driftsregnskab som jeg så kan korrigere for at få det skattemæssige regnskab. Og det er så på baggrund af det skattemæssige regnskab jeg skal indberette på min selvangivelse og ikke driftsregnskabet?

Men når man har regnskab med til banker og andre interesseret, så er det driftsregnskabet man bruger ikke?

Jeg forstår dog ikke helt hvad du skriver i det sidste, der står min viden vist lige af :D Så kan du uddybe følgende:

Cookie:

Husk i alle fald, Det du ikke har momsfradrag for har du skattefradrag for med mindre der også der er nedsat fradrag, så uanset du vælger at køre skattemæssigt direkte i economics og dermed ikke rigtigt vide hvad du har i overskud i driften - eller korrekt som jeg viste, skal du bruge beløbet uden moms - også ved nedsat moms - tilberegningen videre

mvh

Ja banken skal se drift og ikke skat
Hvis du har udgift på 1000 inkl moms og kun må trække 25% af momsen fra så har du 950 kr tilbage som udgift til drift
Det er de 950 kr du så skateregulere ned til 25% eller hvilken procent der gælder for punktet. Det er ikke de 800 kr som var normalt. Den del du ikke har momsfradrag på er driftsudgift
Vh

Rasmus1984:

Hej med jer,

Der står følgende i mindstekravsbekendtgørelsen for mindre virksomheder:

"§ 6. På anfordring skal virksomhederne inden 1 måned indgive det skattemæssige årsregnskab, jf. kapitel 4, eller dele heraf til told- og skatteforvaltningen."

Nu bruger jeg e-conomic, så hvad er forskellen på det regnskab og så et skattemæssigt årsregnskab? Er det skattemæssige årsregnskab kun resultatopgørelsen? Så man faktisk ikke har pligt til at kunne fremvise en balance?

Undskyld mine måske lidt dumme spørgsmål, men er helt ny i det her :D

Hej Rasmus

Når du nu henviser til §6 i Mindstekravbekendtgørelsen, så kunne du passende fortsætte med de næste, eks. §7, så vil du få et svar på dine spørgsmål.

Bekendtgørelsen er her

https://www.retsinformation.dk/Forms/R0710.aspx?id=17285

§ 7 og § 8 er gengivet her: