Moms ved konsulentarbejde for udenlandsk virksomhed.

Hej Nanna,

Først og fremmest når du er indenfor EU´s grænser skal du ikke eksportregistreres. Men du skal i stedet registreres som almindelig dansk momsregistrering.

Som du også har læst andre steder, så laver man fakturaen til sin kunde uden moms og der skal skrives "reverse charge" eller lign. på fakturaen, og køberens momsnummer skal også påføres.

I forhold til momsangivelsen er det ikke rubrik C (den er umiddelbart til omsætning udenfor EU) som din omsætning til kunden skal anføres. Men du skal i stedet anvende rubrik B når kunden er indenfor EU´s grænser.

Derudover har du 2 yderligere pligter, henholdsvis listeindberetning samt momsnummer-validering.

listeindberetning: et indberetningsskema som du laver efter du har indberettet momsen, og der anfører hvilke EU-momsnumre du har solgt til og hvor meget du har solgt for til dem.

momsnummer-validering: du har pligt til at sikre dig din modtagers momsnummer er gyldigt, dette tester du via et link på tastselv på skat.dk (ligger samme sted som de andre momsfunktioner). Hvor tit skal du så gøre det? umiddelbart hver gang du skriver en ny faktura, men hvis det er en velrenommeret virksomhed, så ville jeg nok nøjes med at gøre det i forbindelse med du alligevel skal indberette momsen.

Hej Jesper,

Tusind tak for din hjælp! :)

Nåede lige at blive nervøs over, om jeg både skulle betale moms og skat af den løn jeg havde forhandlet mig frem til, så det er super rart at få afklaret!

Igen mange tak! :) 

Jesper_nl:

Hej Nanna,

Først og fremmest når du er indenfor EU´s grænser skal du ikke eksportregistreres. Men du skal i stedet registreres som almindelig dansk momsregistrering.

 

Som du også har læst andre steder, så laver man fakturaen til sin kunde uden moms og der skal skrives "reverse charge" eller lign. på fakturaen, og køberens momsnummer skal også påføres.

I forhold til momsangivelsen er det ikke rubrik C (den er umiddelbart til omsætning udenfor EU) som din omsætning til kunden skal anføres. Men du skal i stedet anvende rubrik B når kunden er indenfor EU´s grænser.

Derudover har du 2 yderligere pligter, henholdsvis listeindberetning samt momsnummer-validering.

listeindberetning: et indberetningsskema som du laver efter du har indberettet momsen, og der anfører hvilke EU-momsnumre du har solgt til og hvor meget du har solgt for til dem.

momsnummer-validering: du har pligt til at sikre dig din modtagers momsnummer er gyldigt, dette tester du via et link på tastselv på skat.dk (ligger samme sted som de andre momsfunktioner). Hvor tit skal du så gøre det? umiddelbart hver gang du skriver en ny faktura, men hvis det er en velrenommeret virksomhed, så ville jeg nok nøjes med at gøre det i forbindelse med du alligevel skal indberette momsen.

Vil dog bare sige at - har du hørt dem om ikke du som konsulent bare kan sende dem en faktura med dit navn og din adresse + fødselsdata? Det er jo et vist arbejde at ha virksomhed hvis du i virkeligheden er honorarmodtager og for dem betyder det vel helt det samme - samme beløb

Var det os i DK der skulle betale en udenlandsk person, skulle vi lige gå i skat - helt som ved andet honorar, og bare vælge INTET CPR og så skrive navn, adresse + fødselsdato/år - og beløb, så var den klaret, og personen skulle selv indberette det til skat i Danmark

De fleste i udlandet klarer da let at betale et honorar til en person uden man behøver personlig virksomhed med moms og alt det

vh John Hannover