Skattemæssigt årsregnskab?

Okay, jeg er ret sikker på jeg forstår, dog er jeg ikke sikker på hvordan du er kommet frem til de 975?

Mit regnestykke med repræsentation vil se sådeles ud:

1000 inkl. moms

moms ved repræsentation vil da udgøre 6,25%

Dvs. der er 1000*0,0625 = 62,50 kr til købsmoms.

Resten (1000-62,50 = 937,50) er i driften.

Når jeg så skal korrigere til det skattemæssige regnskab, så må jeg kun medtage 25% af de 937,50 kr. i regnskabet. Dvs. der i det skattemæssige regnskab kun er fradrag for 937,50*0,25 = 234,38 kr, og dermed blive mit overskud større, eller underskud mindre i det skattemæssige regnskab.

Så ser jeg lige endnu en problemstilling. Når jeg laver denne korrektion, så vil det mindre overskud jo også være mindre når det kommer over i egenkapitalen, som dermed gør passiverne mindre, og så stemmer de vel ikke med aktiverne?

Jo men du må sætte dig med en revisor. De 6,25% er helt korrekt hvis det er 25% af momsen der er til fradrag. Moms regner man jo + 25% når man lægger på og minus 20% når man fjerner moms. 800 kr + moms ' 25% = 1000 kr. !000 kr - moms 20% = 800 kr igen

Samme med de 6,25% som er 25% af 25% repræsentations moms og dit program regner givet korrekt så hvis du indlægger 1000 kr med moms under en konto med repræsentationsmoms, så regner det moms som 50 kr. Det er fordi programmet regner med ´moms på 25% som udgang.

De 6,25% kan du regne om helt som du regner fra 25% og ned til 20% - så blir 6,25% til 5% af sig selv.

Momsen af 1000 kr ER 200 kr når den er inkluderet og 25% af det ER 50 kr - og det regner dit program garanteret. Tilbage er 950 kr som dit program har som driftsudgift og din drift og den balance er helt OK og du har et slut resultat på xxx kr

Nu taqer de så det som står som resultat i economic og laver en MANUELT skattekorrektion på 75% af alt der står på din repræsentationskonto og 100% af hvad der står på gaver og alle andre konti der skal korrigeres, og så får du et plus tal, som du manuelt lægger til driftsresultatet og har det skattemæssige

Sæt dig et par timer med en revisor, det er ikke så kompliceret, men du skaffer dig en skidt start selv om du prøver så hårdt, da der kan være mange andre regler

vh