Hov. Du er ikke logget ind.
DU SKAL VÆRE LOGGET IND, FOR AT INTERAGERE PÅ DENNE SIDE
Log Ind

Erhvervelsesmoms - nok engang

Side 1 ud af 1 (9 indlæg)
  • 1
Tilmeldt 24. May 07
Indlæg ialt: 41
Skrevet kl. 09:47
Hvor mange stjerner giver du? :

Jeg er kommet noget i tvivl om, hvordan jeg skal bogføre indkøb, der er købt i et andet EU land, i SummaSummarum.


Et eksempel:


Indkøbspris omrgnet til kr.:   200,00 kr. (ekskl. landets moms på 19%)
Erhvervelsesmoms (25% af 200 kr.):  50,00 kr.


Salgspris ekskl. moms:   480,00 kr.
Salgsmoms:    120,00 kr.


Spørgsmålene er nu:


1) Hvor skal jeg bogføre erhvervelsesmomsen? (kan det gøres med momskoden U25?)
2) Hvad er det, der skal opgives i felt A på momsangivelsen (er det indkøbsprisen ekskl. erhvervelsesmoms eller er det kun erhvervelsesmomsen)?
3) Bogføres salget som ved et almindeligt dansk salg (altså med kontering af salgsmoms)?


Håber ovenstående giver sammenhæng.
Fra 8900
Tilmeldt 9. Feb 07
Indlæg ialt: 132
Skrevet kl. 10:54
Hvor mange stjerner giver du? :
1) Du skal bogfører de 200 kr. på en konto der hedder noget med varekøb i EU og momsen bogføres på en konto der hedder moms af varekøb i EU (kredit) og indgåendemoms (debet). Dette fordi du skal betale salgsmomsen for sælgeren og du derefter kan trække momsen fra.

2) I felt A angives 200 kr. I feltet moms af varekøb i EU angives 50 kr.

3)Hvis det er salg til en danske virksomhed bogføres det som almindeligt salg til danske virksomheder.
Tilmeldt 24. May 07
Indlæg ialt: 41
Skrevet kl. 11:15
Hvor mange stjerner giver du? :
Tak for hjælpen.

 

Så må jeg også kunne bruge momskoden U25 i Summa Summarum.
Tilmeldt 24. May 07
Indlæg ialt: 41
Skrevet kl. 15:34
Hvor mange stjerner giver du? :
Hmm, jeg bliver nok alligevel nødt til at have lidt yderligere kommentarer:

 

Forudsætningerne er de samme som øverst, og er nedenstående kontering så rigtig:

 

Varekøb ekskl. udenlandsk moms - 200,00 kr. (Varekøb EU - kredit)

Beløbet er betalt kontant - 200 kr. (Kontantkøb - debet)

 

Erhvervelsesmoms - 50,00 kr. (Moms af varekøb EU - kredit)

Købsmoms - 50,00 kr. (Indgående moms - debit)

 

Varen sælges nu til 600,00 kr. til en dansk kunde

 

Udgående moms - 120,00 kr. (udgående moms - kredit)

Vareslag ekskl. moms - 480,00 kr. (varesalg - kredit)

Beløbet er betalt kontant - 600,00 kr. (Kontantbeløb - debet)

 

Vil jeg så ved momsafregningen udelukkende skulle betale 120 kr. i moms? Det lader jo så til, at jeg ikke har betalt købsmomsen og jeg derved kan få en lavere indkøbspris - er jeg helt på afveje?

 
Fra 8900
Tilmeldt 9. Feb 07
Indlæg ialt: 132
Skrevet kl. 15:50
Hvor mange stjerner giver du? :
Forudsætningerne er de samme som øverst, og er nedenstående kontering så rigtig:



 



Varekøb ekskl. udenlandsk moms - 200,00 kr. (Varekøb EU - kredit)
Varekøbet skal i debet




Beløbet er betalt kontant - 200 kr. (Kontantkøb - debet)

Købesummen skal i kredit, pengene går jo ud af kassen

 



Erhvervelsesmoms - 50,00 kr. (Moms af varekøb EU - kredit)
Ja



Købsmoms - 50,00 kr. (Indgående moms - debit)

Ja

 



Varen sælges nu til 600,00 kr. til en dansk kunde



 



Udgående moms - 120,00 kr. (udgående moms - kredit)
Ja




Vareslag ekskl. moms - 480,00 kr. (varesalg - kredit)
Ja

 


Beløbet er betalt kontant - 600,00 kr. (Kontantbeløb - debet)

Ja

 



Vil jeg så ved momsafregningen udelukkende skulle betale 120 kr. i moms? 
Ja

Det lader jo så til, at jeg ikke har betalt købsmomsen og jeg derved kan få en lavere indkøbspris - er jeg helt på afveje?

Ja
 

Du skriver tidligere noget om 19 % moms - Denne moms kan du søge tilbage ved det pågældende land senest 30. juni året efter. Når du som dansk virksomhed køber af en udenlandsk virksomhed indenfor EU, kan du oplyse dit moms nummer og så behøver de ikke fakturere med moms (19%).


 
Tilmeldt 24. May 07
Indlæg ialt: 41
Skrevet kl. 16:06
Hvor mange stjerner giver du? :
Selvfølgelig er det omvendt i forhold til varekøbet med hensyn til debat/kredit (min fejl).

 

Kan jeg ikke glemme de 19% moms, når jeg nu er momsregistreret, når der handles med et EU land (i dette tilfælde Tyskland), idet jeg skal betale den danske moms i stedet (erhvervelsesmoms). Hvis jeg kan dette, så kommer jeg vel ikke til at betale købsmoms i forhold til ovenstående udregning med moms af varekøb i EU (k) og indgående moms (d)?
Tilmeldt 24. May 07
Indlæg ialt: 41
Skrevet kl. 16:59
Hvor mange stjerner giver du? :
Fra 8900
Tilmeldt 9. Feb 07
Indlæg ialt: 132
Skrevet kl. 21:25
Hvor mange stjerner giver du? :
Jo, det ser ud til beregningen er rigtig.

Jeg ved jo ikke hvor meget du købet i tyskland - men det kunne være en fordel at få en faktura uden tysk moms. 
Tilmeldt 24. May 07
Indlæg ialt: 41
Skrevet kl. 22:26
Hvor mange stjerner giver du? :
Jeg får fakturaren uden tysk moms, så jeg vil jo gerne sørge for, at det er korrekt konteret og der bliver afregnet korrekt til Skat.

 

Grunden til at der i udregningen indgår købsprisen inkl. moms er, at prisen opgives inkl. moms på nogle af produkterne -> Det er derfor lidt nemmere at overskue ved at bruge regnearket.

 

Jeg læste et enkelt sted, at det var den tyske moms (altså de 19%) jeg skulle bruge til udregningen af erhvervelsesmomsen, men jeg kan forstå, at dette ikke er korrekt.

 

Mange tak for hjælpen. Nu tror jeg, at der er mere styr på det end sidst.
Side 1 ud af 1 (9 indlæg)
Bliv gratis medlem pa Amino