Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Erhvervelsesmoms - nok engang

Nardus — Fri, 08 Jun 2007 20:26:00 GMT

Jeg får fakturaren uden tysk moms, så jeg vil jo gerne sørge for, at det er korrekt konteret og der bliver afregnet korrekt til Skat.

Grunden til at der i udregningen indgår købsprisen inkl. moms er, at prisen opgives inkl. moms på nogle af produkterne -> Det er derfor lidt nemmere at overskue ved at bruge regnearket.

Jeg læste et enkelt sted, at det var den tyske moms (altså de 19%) jeg skulle bruge til udregningen af erhvervelsesmomsen, men jeg kan forstå, at dette ikke er korrekt.

Mange tak for hjælpen. Nu tror jeg, at der er mere styr på det end sidst.

Erhvervelsesmoms - nok engang

mads624 — Fri, 08 Jun 2007 19:25:00 GMT

Jo, det ser ud til beregningen er rigtig.

Jeg ved jo ikke hvor meget du købet i tyskland - men det kunne være en fordel at få en faktura uden tysk moms.

Erhvervelsesmoms - nok engang

Nardus — Fri, 08 Jun 2007 14:59:00 GMT

På http://cafevedsidenaf.dk/erhvervelsesmoms.pdf har jeg lagt en kort udregning af erhvervelsesmoms. Er den korrekt?

Erhvervelsesmoms - nok engang

Nardus — Fri, 08 Jun 2007 14:06:00 GMT

Selvfølgelig er det omvendt i forhold til varekøbet med hensyn til debat/kredit (min fejl).

Kan jeg ikke glemme de 19% moms, når jeg nu er momsregistreret, når der handles med et EU land (i dette tilfælde Tyskland), idet jeg skal betale den danske moms i stedet (erhvervelsesmoms). Hvis jeg kan dette, så kommer jeg vel ikke til at betale købsmoms i forhold til ovenstående udregning med moms af varekøb i EU (k) og indgående moms (d)?

Erhvervelsesmoms - nok engang

mads624 — Fri, 08 Jun 2007 13:50:00 GMT

Forudsætningerne er de samme som øverst, og er nedenstående kontering så rigtig:

Varekøb ekskl. udenlandsk moms - 200,00 kr. (Varekøb EU - kredit)

Varekøbet skal i debet

Beløbet er betalt kontant - 200 kr. (Kontantkøb - debet)

Købesummen skal i kredit, pengene går jo ud af kassen

Erhvervelsesmoms - 50,00 kr. (Moms af varekøb EU - kredit)

Købsmoms - 50,00 kr. (Indgående moms - debit)

Varen sælges nu til 600,00 kr. til en dansk kunde

Udgående moms - 120,00 kr. (udgående moms - kredit)

Vareslag ekskl. moms - 480,00 kr. (varesalg - kredit)

Beløbet er betalt kontant - 600,00 kr. (Kontantbeløb - debet)

Vil jeg så ved momsafregningen udelukkende skulle betale 120 kr. i moms?
Ja

Det lader jo så til, at jeg ikke har betalt købsmomsen og jeg derved kan få en lavere indkøbspris - er jeg helt på afveje?

Du skriver tidligere noget om 19 % moms - Denne moms kan du søge tilbage ved det pågældende land senest 30. juni året efter. Når du som dansk virksomhed køber af en udenlandsk virksomhed indenfor EU, kan du oplyse dit moms nummer og så behøver de ikke fakturere med moms (19%).

Erhvervelsesmoms - nok engang

Nardus — Fri, 08 Jun 2007 13:34:00 GMT

Hmm, jeg bliver nok alligevel nødt til at have lidt yderligere kommentarer:

Forudsætningerne er de samme som øverst, og er nedenstående kontering så rigtig:

Varekøb ekskl. udenlandsk moms - 200,00 kr. (Varekøb EU - kredit)

Beløbet er betalt kontant - 200 kr. (Kontantkøb - debet)

Erhvervelsesmoms - 50,00 kr. (Moms af varekøb EU - kredit)

Købsmoms - 50,00 kr. (Indgående moms - debit)

Varen sælges nu til 600,00 kr. til en dansk kunde

Udgående moms - 120,00 kr. (udgående moms - kredit)

Vareslag ekskl. moms - 480,00 kr. (varesalg - kredit)

Beløbet er betalt kontant - 600,00 kr. (Kontantbeløb - debet)

Vil jeg så ved momsafregningen udelukkende skulle betale 120 kr. i moms? Det lader jo så til, at jeg ikke har betalt købsmomsen og jeg derved kan få en lavere indkøbspris - er jeg helt på afveje?

Erhvervelsesmoms - nok engang

Nardus — Thu, 24 May 2007 09:15:00 GMT

Tak for hjælpen.

Så må jeg også kunne bruge momskoden U25 i Summa Summarum.

Erhvervelsesmoms - nok engang

mads624 — Thu, 24 May 2007 08:54:00 GMT

1) Du skal bogfører de 200 kr. på en konto der hedder noget med varekøb i EU og momsen bogføres på en konto der hedder moms af varekøb i EU (kredit) og indgåendemoms (debet). Dette fordi du skal betale salgsmomsen for sælgeren og du derefter kan trække momsen fra.

2) I felt A angives 200 kr. I feltet moms af varekøb i EU angives 50 kr.

3)Hvis det er salg til en danske virksomhed bogføres det som almindeligt salg til danske virksomheder.

Erhvervelsesmoms - nok engang

Nardus — Thu, 24 May 2007 07:47:00 GMT

Jeg er kommet noget i tvivl om, hvordan jeg skal bogføre indkøb, der er købt i et andet EU land, i SummaSummarum.

Et eksempel:

Indkøbspris omrgnet til kr.: 200,00 kr. (ekskl. landets moms på 19%)
Erhvervelsesmoms (25% af 200 kr.): 50,00 kr.

Salgspris ekskl. moms: 480,00 kr.
Salgsmoms: 120,00 kr.

Spørgsmålene er nu:

1) Hvor skal jeg bogføre erhvervelsesmomsen? (kan det gøres med momskoden U25?)
2) Hvad er det, der skal opgives i felt A på momsangivelsen (er det indkøbsprisen ekskl. erhvervelsesmoms eller er det kun erhvervelsesmomsen)?
3) Bogføres salget som ved et almindeligt dansk salg (altså med kontering af salgsmoms)?

Håber ovenstående giver sammenhæng.