Bogføring af faktura i kassekladde

Hej LAWA

Jeg tager også lige den her

Vent med at bogføre til det tidspunkt, hvor debitor har indsat pengene på din konto, da det er dit kontoudtog fra banken du bør følge.

Hvis du bogførte med det samme og kunden så ikke betaler, så skal du til at lave efterposteringer og rette til, så hold dig til kontoudtog fra banken.

Hej Lawa

En debitorfaktura skal altid registreres med fakturadatoen. Dvs. udskriver du en faktura med datoen 31/3 skal den også registreres som et tilgodehavende i dit regnskab med den dato - tilgodehavendet har intet at gøre med hvornår din kunde indbetaler.

Hvis du først bogfører debitorfakturaen når kunden indbetaler, får du følgende problemer:

Dit regnskab er ikke retvisende (da din virksomhed har en indtægt, en skyldig moms og et tilgodehavende, som ikke er registreret.)

Du har ikke overblik over dit momsmellemværende med SKAT. Fakturaen udstedt den 31/3 skal med i dit momsregnskab for 1. kvartal, og ikke først i det kvartal, hvor kunden betaler.

Du overholder ikke bogføringsloven, som siger:

"Kapitel 4
Registreringer og dokumentation

§ 7. Alle transaktioner skal registreres nøjagtigt under hensyn til virksomhedens art og omfang. Herunder skal transaktionerne registreres snarest muligt efter, at de forhold foreligger, der er grund til registreringerne."

Derfor: Datoen for, hvornår kunden indbetaler det skyldige beløb har intet at gøre med, hvornår du skal registrere indtægten og tilgodehavendet i dit regnskab. I dit regnskab vil der stå et tilgodehavende indtil kunden indbetaler, og når kunden indbetaler skal du føre dette i dit regnskab. Og ja - man fører det i 2 separate registreringer ... i bogføring bør man ikke hoppe over hvor gærdet er lavest ;o)

God fornøjelse med bogføringen :o)

Susan :o)