Denne debat er nu aktuel for mit ApS i regnskabsåret 2020, hvor jeg nu skal lave Årsrapport og indberette Oplysningsskema (hed tidligere selvangivelse). Helt konkret har mit ApS (simplificeret) kun haft følgende aktivitet: Diverse omkostninger: 1.000 kr. Aktieudbytte udbetalt: 448 kr. Udbytteskat trukket: -98,56 kr. Jeg er kommet frem til, at mit regnskab skal se således ud: __________________________________ Omsætning: 0 kr. Administrationsomkostninger: -1.000 kr. Aktieudbytte: 448kr. Resultat før skat: -552 kr. __________________________________ Værdipapirer: 27.000 kr. Likvide beholdninger: 12.349,44 kr. Aktiver: 39.349,44 Kr. __________________________________ BALANCE / PASSIVER Registreret kapital: 40.000 kr. Årets resultat: -552 Egenkapital: 39.448 kr. Skyldig selskabsskat: -98,56 kr. Passiver: 39.349,44 Kr. __________________________________
Spørgsmål: (1) Ser regnskabet korrekt ud? (2) Skal jeg oplyse på Oplysningsskemaet (selvangivelsen), at den skattepligtige indkomst er 0 kr.? (3) Jeg antager, at mit ApS skal have 98,56 kr. refunderet fra SKAT? Er det korrekt forstået? ApS'et skal vel ikke betale skat, når der er underskud. (4) Hvis svaret på spørgsmål 3 er "Ja" hvordan finder SKAT så ud af, at der skal refunderes 98,56 kr.?
|
Det har ikke med oplysingsskema / selvangivelse at gøre - det er selskabets årsrapport og så selskabsselvangivelse - ikke din personlige
Den trukne udbytteskat er foreløbig reelt med 27% - værdien af de papirer selskabet åbenbart besidder skal ind med indgående værdi og udgående 31/12 værdi og en stigning eller et fald påvirker resultat, da man lagerbeskattes.
1 nej mangelfuldt som nævnt først - der er ikke angivet forskel mellem startværdi af værdipapirer og 31/12 og beregnet overskud/underskud i lagerbeskatning af disse. - men som du ser i resten - kan dit ikke bruges
2 du skal udfylde selskabsselvangivelse og ikke oplysingskema og det på basis af korrekt årsrappaort
3 nej du får ikke penge fra skat ved underskud men underskud fremføres og fratrækkes i kommende års overskud
4 det finder de ud af på basis af din korrekte selskabselvangivelse og via "underskudsregister" men du får ikke penge ud - det fremskrives
Ud fra dine tal kunne det se ud som om du måske ikke har den for direktøren lovpligtige arbejdsskadeforsikring - men måske en gratis erhvervskonto - eller i alle fald meget billig en af slagsen, men det er måske bare eksempel tal du giver. Mere for at du ikke skal få en stor bod for mangler
Jeg ville nu nok overveje at få en bogholder eller revisor til at hjælpe, så du ikke sidder med problemer - husk også skema for kontrollerede transaktioner personligt skal udfyldes via nettet (eller blanket indsendes personligt)
vh John Hannover