Nye regler for EU-salg uden moms - hvad gør I?

Hej alle,

Vi har modtaget en mail vedr. de nye regler for EU salg uden moms og er lidt i tvivl om den rette tilgang.

Vores virksomhed sælger produkter både i EU og udenfor, primært til firmaer. Dette gør vi idag som salg ekskl. moms - hvor vi for EU virksomheder selvfølgelig registrerer deres EU VAT ID som en del af vores faktura og i e-conomic.

Dog er vi lidt i tvivl om hvad de praktiske implikationer er af de nye regler, fx følgende:

"Skærpede regler for indberetning af EU-salg uden moms

Du skal oplyse momsregistreringsnummer på køber, når du angiver EU-salg uden moms via TastSelv Erhverv. Hvis du ikke gør det, eller hvis der er fejl i indberetningen, kan du efter den 1. januar 2020 blive pålagt at opkræve fuld moms ved salg af varer inden for EU."

Skal det forstås således at vi fremadrettet skal indtaste manuelt fx flere hundrede EU VAT IDs for vores EU kunder når vi skal rapportere moms? Eller skal det forstås på en anden måde? Og er der nogen der ved i så fald hvordan det skal gøres på deres web fremadrettet? (format, upload af csv e.l.)

Derudover er vi også i tvivl om de praktiske implikationer af følgende:

"Nye krav om dokumentation af fysisk forsendelse af varer

For at kunne lave et EU-salg uden moms skal du kunne dokumentere, at de varer, du har solgt, er blevet transporteret eller sendt til et andet land inden for EU. Det vil sige, at varen er blevet transporteret/sendt af dig som sælger eller tredjemand for din regning eller af køber eller tredjemand for købers regning.

Såfremt du handler efter de nye regler, skal du kunne dokumentere transporten af varen i form af mindst to ikke-modstridende dokumenter fra uafhængige parter. Det kan være en transportfaktura, et fragtbrev, en erklæring fra fragtfører eller speditør eller en modtagererklæring fra køber."

Vi sender altid via FedEx og har ifm. dette vores FedEx labels/fakturaer som dokumentation. Går ud fra at dette tæller som den ene uafhængige part. Men kan ikke se i praksis hvordan vi skal kunne indsamle dokumentation fra en anden uafhængig part på en systematisk og simpel måde. Nogen erfaringer her?

Vi vender selvfølgelig også dette med revisor, men vi kunne godt tænke os at høre andres erfaringer/tanker om dette.

Tak!

Soyouz:

Hej alle,

Vi har modtaget en mail vedr. de nye regler for EU salg uden moms og er lidt i tvivl om den rette tilgang.

Vores virksomhed sælger produkter både i EU og udenfor, primært til firmaer. Dette gør vi idag som salg ekskl. moms - hvor vi for EU virksomheder selvfølgelig registrerer deres EU VAT ID som en del af vores faktura og i e-conomic.

Dog er vi lidt i tvivl om hvad de praktiske implikationer er af de nye regler, fx følgende:

"Skærpede regler for indberetning af EU-salg uden moms

Du skal oplyse momsregistreringsnummer på køber, når du angiver EU-salg uden moms via TastSelv Erhverv. Hvis du ikke gør det, eller hvis der er fejl i indberetningen, kan du efter den 1. januar 2020 blive pålagt at opkræve fuld moms ved salg af varer inden for EU."

Skal det forstås således at vi fremadrettet skal indtaste manuelt fx flere hundrede EU VAT IDs for vores EU kunder når vi skal rapportere moms? Eller skal det forstås på en anden måde? Og er der nogen der ved i så fald hvordan det skal gøres på deres web fremadrettet? (format, upload af csv e.l.)

Du skal ikke gøre mere, end hvad du allerede skulle i forvejen - forskellen ligger primært i konsekvenserne af ikke at følge reglerne.

Når du sælger en vare eller ydelse indenfor EU med omvendt betalingspligt (dvs. uden moms) skal du foretage en listeangivelse. Du skal stadig indberette værdi af salget på køberens momsnummer - på helt samme måde som du gjorde i forvejen.

Rent praktisk gør du det på samme måde som hidtil.

Soyouz:

Derudover er vi også i tvivl om de praktiske implikationer af følgende:

"Nye krav om dokumentation af fysisk forsendelse af varer

For at kunne lave et EU-salg uden moms skal du kunne dokumentere, at de varer, du har solgt, er blevet transporteret eller sendt til et andet land inden for EU. Det vil sige, at varen er blevet transporteret/sendt af dig som sælger eller tredjemand for din regning eller af køber eller tredjemand for købers regning.

Såfremt du handler efter de nye regler, skal du kunne dokumentere transporten af varen i form af mindst to ikke-modstridende dokumenter fra uafhængige parter. Det kan være en transportfaktura, et fragtbrev, en erklæring fra fragtfører eller speditør eller en modtagererklæring fra køber."

Vi sender altid via FedEx og har ifm. dette vores FedEx labels/fakturaer som dokumentation. Går ud fra at dette tæller som den ene uafhængige part. Men kan ikke se i praksis hvordan vi skal kunne indsamle dokumentation fra en anden uafhængig part på en systematisk og simpel måde. Nogen erfaringer her?

Problemet er ikke så stort når man sender via fremmed fragtfører, for der kan to ikke-modstridende dokumenter være; 1) fragtbrevet eller lign. 2)bankbilaget der bekræfter du har betalt for fragten.

Så jeg tænker du ikke har problemer med din dokumentation, ud fra det du beskriver. Du skal dog huske at gemme din dokumentation fra FedEx. Bankbilaget gemmer du jo allerede som et krav i bogføringsloven.

Soyouz:

Læser det som om, at indberetning skal foretages via nedenstående side:

https://skat.dk/skat.aspx?oid=2900

Men virker ekstremt hvis det skal gøres per faktura uden nogen API e.l. - vi ville skulle foretage 200-300+ indberetninger via siden manuelt i så fald..

der står vel ikke per faktura? Det er stadigt bare per periode (måned) på kundens momsnummer for salget for den periode - helt som du hele tiden har skulle - her kan der laves upload (mener CVS fil)  - eller manuelt angives om man vil det
Det er mere konsekvens ved manglende dokumentation af kontrol af kunden som moms reg i det EU land + af at varen forlader landet det nyere handler om

vh John Hannover