Bogføring af konsulentbistand uden omvendt betalingspligt (EU-ydelser)

Hej folkens

Mit danske selskab har haft en del omkostninger til tyske konsulenter, primært softwareudviklere. Enkelte af dem er såkaldte "Kleinunternehmer", dvs. de er ikke momsregistrede i Tyskland og pålægger ikke moms på deres fakturaer - heller ikke når de fakturerer tyske virksomheder.

Den mest logiske udredning for mig er, at reverse charge reglerne ikke kommer i spil, når de ikke er momsregistrerede. De har ikke et EU-momsnummer, så jeg kan ikke anmelde leverandørerne via listesystemet. Det vil der gå ged i.
Omvendt giver det mening, hvis SKAT vil oplyses om køb af den slags EU-ydelser alligevel - eller i det mindste "import af ydelser" fra verden. De kunne registreres på en konto med momstypen "Ydelseskøb fra verden", hvorved problemstillingen med det manglende EU-momsnummer omgås, men det er jo heller ikke helt fuldstændig korrekt.

Indtil videre har jeg oprettet en udgiftskonto uden moms, som jeg har kaldt "Softwareudvikling indenfor EU", som benyttes til at straksafskrive købene jf. LS §6. Posteringerne er dermed samlet og kan let rykkes til en anden konto, hvis det ikke er korrekt.

Hvad siger de kloge hoveder? Skal kontoen være med eller uden moms? Hvis førstnævnte: Hvilken momstype?

Henrik Koudahl:

Der er noget moms når din leverandør ikke er momsregistreret. Til gengæld har du indberetningspligt til SKAT. Dette indebærer at du skal oplyse til SKAT hvem du udbetalt penge til og hvor meget.

Tak Per!

og indbretningspligt til skat er let med fødselsdato og adresse på den udlænding du betaler - bare honorar og kryds i INTET CPR så kører det

vh

Fornemt, John. Jeg kigger på listesystemet i morgen. Tak!