Hjælp til bogføring af tab på hensat debitor

Hej alle amino'er

Jeg har et spørgsmål vedrørende bogføring af et konstateret tab på en hensat debitor.

I forbindelse med årsafslutningen 31.12.13 hensatte revisor 285.913,21 kr. ex. moms til tab på en bestemt debitor fordi der var nogle regninger som vi var uenige om og som jeg havde god grund til at antage ikke blev betalt. Det blev debiteret "tab på debitorer" (konto 3290 i resultatopgørelsen) og krediteret "hensat til tab på debitorer" (konto 6940 i balancen/aktiverne).

Jeg har dog siden udført andet arbejdet for ham så han nu i alt skylder mig 516.402,19 kr. ex moms. Situationen nu er den (efter lange drøftelser) at han er villig til at betale 300.000 kr. ex. moms af det samlede skyldige saldo på 516.402,19 kr. ex. moms. Det giver mig et tab på 216.402,16 kr. ex. moms.

Nu er spørgsmålet så hvordan jeg håndterer dette rent bogføringsmæssigt. Revisor har jo hensat 285.913,21 kr. ex. moms til tab, men jeg har "kun" lidt et tab på 216.402,16 kr. ex. moms. Jeg havde tænkt mig at skrive ham en kreditnota på 216.402,16 kr. ex. moms således at hans saldo i balancen går i 0 og jeg lider et omsætningstab på 216.402,16 kr. ex. moms over konto 1110 (varesalg).

Men hvad stiller jeg op med hensættelsen? Kan jeg tilbageføre denne således:

D 6940 - 285.913,12

K 3290 - 285.913,12

Det giver mig jo bare en "fortjeneste" på 69.511,02 kr. ex. moms. ?

Det var lidt af en lang smørre, beklager.

På forhånd tak.

Venlig hilsen

Ulrik