Firmaet er registreret i Danmark.
Lad os antage at vi har solgt annoncering for 100.000 DKK og i samme periode kun har udbetalt løn.
Antager jeg det korrekt, at man indberetter de 25.000 DKK, af beløbet på 100.000 DKK, og dernæst får man dette beløb igen?
uh da skynder mig ind da martin ind i mellem er travl, men han kommer givet også. Jeg tror ikke jeg forstår dig. Hvis I har solgt annoncering for 100.000 kr i DK så har I vel udstedt fakturaer og af disse fremgår momsen og den er jo så salgsmoms.
HVIS I har solgt for 100.000 kr inkl moms så udgør salgsmomsen 20.000 heraf (80.000 + 25% moms = 100.000) og hvis det er 100.000 plus moms, så har I faktureret for 125.000 inkl, moms og momsen er 25.000 kr = salgsmoms
Hvis I så ikke har har udgifter til indkøb men kun løn (og så taler vi nu enten selskab ApS eller andre ansatte end ejeren i en personlig virksomhed, for ejeren i en personlig virksomhed får ikke løn) - ja så har I ikke nogen købs moms at trække fra
Moms angivelsen hedder så - salgsmoms 20 eller 25.000 kr afhængigt af om dit tal var med eller uden moms, og købsmoms 0 kr og I skal så BETALE de 20 eller 25.000 kr ind til moms, ikke få igen, det er jo penge i bare har opbevaret for staten.
HVIS I så også har købt en ydelse fra EU og vi siger den kostede 10.000 kr, så skal i beregne 25% ydelses/erhvervelsesmoms EU og lægge på i den rubrik der hører til det og samme beløb i købsmoms da jeg udgår fra det er noget der ville være momsfradrag for
Så blev det samlet - Ydelsesmoms EU 2.500 kr + 10.000 skrives i rubrik A ydelser - Salgsmoms stadigt 20 eller 25.000 - og købsmoms 2.500 (udligner ydelsesmomsen først i linjen)
Saglsmoms betaler I ind, købsmoms får i modregnet eller tilbage - moms indgår ikke i jeres drift som del af regnskabet - påvirker ikke overskuddet og dermed heller ikke skatten til sin tid¨vh