Personligt lån til nyoprettet holding selskab (ApS) - lånaftale, renter, skat hvordan?

Hej alle,

Jeg har brug for jeres hjælp! 

Jeg står overfor en investering i et firma, som jeg vil gøre igennem mit nyoprettet holdingselskab. Der er oprettet et ApS til formålet og lavet erhvervskonto. Den faktiske investering kommer til at foregå vha. personlige midler igennem dette holdingselskab. Investeringen er for 10% ejerskab af et firma, og investeringen er langsigtet med mulig udbetaling af udbytte afhængigt af årligt overskud. 

Som jeg forstår det så giver det skattemæssig mening at lave en lånaftale mellem mig selv personligt og det nye holdingselskab. Sig endelig til hvis I ser det anderledes. 

Jeg er dog kommet i tvivl om hvad der præcist kræves for at gøre det, og hvordan det foregår i praksis. En låneaftale skal oprettes (kan bruge en skabelon), men skal der også betales renter af lånet årligt og hvordan gør man det helt praksis på nuværende tidspunkt ift. markedsrenter og skat? 

Ting jeg er i tvivl om: 

1) Er en låneaftale den optimale løsning?

2) Skal der betales faktiske renter mellem mig personligt og holding og hvordan foregår det helt praksis? 

3) Ved en langsigtet investering hvor lang bør man lave låneaftale over (20, 30, 50 år)? 

Sig endelig til hvis I har brug for flere informationer. 

På forhånd tak for hjælpen! 

Tak! Klar ejeraftale er oprettet med rådgivning fra både advokat og revisor, så her skulle alt være i orden. 

Og lån er stadigt den optimale løsning, så jeg senere kan trække udbytte ud fra holding skattefrit? 

Hvordan foregår rentebetalingerne fra mit holding til min personlige økonomi? Blot en gang om året ved slut af årsregnskab eller hvordan? Og hvad gør jeg, da der kun står 40.000 kapital efter investeringen ryger videre til firmaet jeg køber ejerskab af? 

Anders:

Og lån er stadigt den optimale løsning, så jeg senere kan trække udbytte ud fra holding skattefrit? 

ved 10% eller mere ejerskab kan drift betale udbytte op til holding uden udbytteskat men når du vil trække udbytte ud af holding, er der altid helt alm udbytteskat. Jeg kan ikke se andre muligheder end lån hvis du ikke har pengene i holding og ikke vil udvide kapitalen
Når du modtager udbytte fra drift kan du bruge de penge til at betale lånet tilbage med, og det er der ikke skat ved, men det har ikke at gøre med udbytte fra holding til dig, det er blot tilbagebetaling af lån

Anders:

Hvordan foregår rentebetalingerne fra mit holding til min personlige økonomi? Blot en gang om året ved slut af årsregnskab eller hvordan? Og hvad gør jeg, da der kun står 40.000 kapital efter investeringen ryger videre til firmaet jeg køber ejerskab af? 

vh John Hannover

Anders:

Som du skriver, og jeg har forstået det, så giver et lån mere mening, da jeg anskaffer mig 10% ejerandel og derfor så kan bruge evt. udbytte til at tilbagebetale lånet og gøre det skattefrit. Samtidigt betyder et lån med nuværende markedsrente selvføgellig også en relativ høj rentebetaling hvert år fra holding til mig privat.

vh John Hannover

Tak! 

I hvilke tilfælde vil du anbefale lånet vs. kapitalforhøjelse? Virker lidt til at der er meget forskellige meninger / anbefalinger omkring det.

Har pengene selv/personligt, så går ud fra at jeg kan benytte mig af begge muligheder.