Jeg har et holdingselskab (APS) som ejer mit driftselskab (APS) 100%. Jeg benytter reglerne om sambeskatning mellem driftselskab og holdingselskab.
Det er mit holdingselskab der afregner over for skat men det er mit drift selskab der laver alt arbejdet :-)
Der er ikke nogen aktivitet i holdingselskabet ud over at jeg årligt overfører lidt udbytte fra mit drift selskab
Årsopgørelsen for 2019 blev sendt til mit holdingselskab og jeg betaler restskatten fra holdingselskabets konto.
Skat siger at man gerne må udligne de betalte beløb mellem drift og holding og det har jeg gjort men ikke bogført det endnu :-)
Mit spørgsmål er: Hvordan bogføres denne udligning i praksis ? Låner holdingselskabet penge af drift selskabet til at betale skat eller er det bare en simpel overførsel mellem de 2 selskabskonti. Hmmm.
Jeg bruger Dinero og de kan ikke svare mig på dette
Er det ikke modsat ? Det er holding der har betalt (lagt ud) - Har holding så ikke et tilgodehavende fra driftselskabet ?
Eller...
Mvh
Claus
holding lægger vel ikke ud - for det er jo holding der betaler skatten i sambeskatningen? Ofte har holding bare ikke penge og må lade drift betale den sambeskatningsskat - Hvis begge både drift og holding skal betale skat, så sender dirft ofte sin skattebetaling til holding og holding sender så sender den samlede skat fra begge til skat.
Har holding ikke penge, så lægger drift ofte ud for begge - men jo det er jo et rent spørgsmål om hvem der betaler for hvem (lægger ud) det bogføres så som gæld/tilgodehavende
vh John Hannover
6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER
Det er ikke nødvendigvis helt så enkelt i praksis, men princippet er enkelt nok....
Når 'årets skat' er bogført i driftsselskabet vil der som udgangspunkt stå en gældspost 'skyldig skat' (50.000 f.eks.). Driftsselskabet overfører de 50.000 til holdingselskabet og bogfører på 'skyldig skat +50.000' samt 'bank -50.000'.
Holdingselskabet bogfører indbetalingen med 'bank +50.000' og 'skyldig skat -50.000'.
Hvis holdingselskabet har haft en negativ skattepligtig indkomst kan der stå en saldo 'skat tilgode' på f.eks. 1.000 kr. Holdingselskabet overfører så 49.000 til Skat og bogfører 'skat tilgode -1.000', 'skyldig skat +50.000' og bank '-49.000'.
Generelt så er det dog ting som disse hvor du bør overveje at have en bogholder/revisor tilknyttet.
Bliv gratis medlem
Opret bruger