Investering privat eller gennem enkeltmandsvirksomhed

Hej alle,

Jeg har den sidste uges tid prøvet at undersøge, om jeg skulle investere i ETF'er gennem min enkeltmandsvirksomhed (og dens overskud) eller privat. Har lavet en masse beregninger på det, men jeg er usikker på, om det kan svare sig at investere gennem firmaet i sidste ende.

Som jeg forstår det skal jeg have en revisor til at opsætte virksomhedsskatteordningen (VSO) for at kunne spare penge op i virksomheden og investere dem. Jeg vil så skulle betale 22% selskabsskat af pengene inden de kan investeres og 22% lagerbeskatning af afkastet årligt. Men når ETF'erne bliver solgt, hvilken skattesats kan jeg så trække dem ud af virksomheden til? Som jeg har forstået det, bruges de 22% skat der allerede er betalt som fradrag, så hvis jeg reelt skulle betale 42% personlig skat, bliver det så 20%? Eller er det et helt andet regnestykke jeg skal ud i?

Desuden skal jeg have LEI-kode, og jeg ved i sidste ende ikke, om det overhovedet kan svare sig at investere gennem firmaet grundet omkostningerne for netop LEI-koden samt revisor, eller om jeg bare burde investere privat. Ser i andre fordele/ulemper ved det, som jeg ikke har nævnt?

drive.google.com/file/d/1YycXRzBt2p30NrtWgkg7i89YsAVYfAGZ

Ovenover er der et link til mine beregninger for hvordan 150.000 investeret gennem min virksomhed vil vækste kontra 87.000 (de 150.000 efter 42% personlig skat) vil vækste privat. I må meget gerne se, om mine beregninger er korrekte, for som sagt er jeg ikke 100% sikker på om det kun er de 20% skat som skal betales, når ETF'erne sælges og trækkes ud af virksomheden.

På forhånd mange tak!
- Oliver

Har haft enkeltmandsvirksomhed i lidt over et år, og har overskud nok til at investere. Derfor er det også muligt for mig at bruge VSO, hvilket er grunden til at jeg bringer det på banen.

oliverrandorff:

Har haft enkeltmandsvirksomhed i lidt over et år, og har overskud nok til at investere. Derfor er det også muligt for mig at bruge VSO, hvilket er grunden til at jeg bringer det på banen.

Fint lad os starte der. Jeg ville også bare være sikker på du overhovedet kunne anvende VSO til at beregne din skat.

Når du skriver det er muligt for dig, så går jeg ud fra du opfylder intensitetskravet (https://skat.dk/skat.aspx?oid=1948846)

oliverrandorff:

 

Som jeg forstår det skal jeg have en revisor til at opsætte virksomhedsskatteordningen (VSO) for at kunne spare penge op i virksomheden og investere dem. 

Det er ikke et krav - men vil på det kraftigste råde dig til at få lidt hjælp fra en revisor eller skattekyndig. Det er dyrt at lave fejl.

oliverrandorff:

 

Desuden skal jeg have LEI-kode, og jeg ved i sidste ende ikke, om det overhovedet kan svare sig at investere gennem firmaet grundet omkostningerne for netop LEI-koden samt revisor, eller om jeg bare burde investere privat. Ser i andre fordele/ulemper ved det, som jeg ikke har nævnt?

Jeg tror bestemt ikke du skal have en LEI-kode, i hvert fald ikke så længe det bare er passive investeringer. LEI-kode er til brug for dem som foretager selve handlerne.

Derudover har du ikke taget højde for om de enkelte ETF'er kan indgå i en VSO. Se betingelserne her; https://skat.dk/skat.aspx?oID=1948850 

Du må ikke blindt købe hvilken som helst ETF (eller hvad inv. foreningen betegnes som), betingelserne for at indgå i en VSO skal opfyldes - Jeg vil på det kraftigste råde dig til at få hjælp af en revisor eller skattekyndig til dette punkt.

oliverrandorff:

 

Jeg vil så skulle betale 22% selskabsskat af pengene inden de kan investeres og 22% lagerbeskatning af afkastet årligt. Men når ETF'erne bliver solgt, hvilken skattesats kan jeg så trække dem ud af virksomheden til? Som jeg har forstået det, bruges de 22% skat der allerede er betalt som fradrag, så hvis jeg reelt skulle betale 42% personlig skat, bliver det så 20%? Eller er det et helt andet regnestykke jeg skal ud i?

Når du anvender VSO som skattebregningsmodel, så gælder der samme regler for virksomhedsindkomst som for afkast af de passive investeringer. 

Overskuddet beskattes som personlig indkomst hvis du tager pengene ud til dig selv privat.

Overskuddet beskattes midlertidigt med 22% hvis pengene bliver i virksomheden. - den dag du tager pengene ud af virksomheden, får du de 22% tilbage og overskuddet beskattes på det tidspunkt som personlig indkomst.

Måske du i din dialog med rådgiver skal tage en overvejelse om at blive et ApS.

Anyway... www.taxadvice.dk kunne være et sted at få rådgivning.