Jeg skal til at indberette moms for første gang og er i tvivl om rubrik C: "Værdien af andre varer og ydelser, der leveres uden afgift her i landet, i andre EU-lande og i lande uden for EU".
Jeg har i min momsperiode solgt momsfrie ydelser, da jeg har leveret 2 momsfrie kunstværker (koreografi) til et teater i Tyskland.
Det tør jeg ikke sige på stående fod men derimod, at du jo så skal tænke på, at du hvis du har både ren faktisk momsfri omsætning (fordi aktiviteten er momsfri) så har du ikke fuld momsfradrag for dine udgifter men skal dele fælles omkostninger i forhold til omsætning med og uden momspligt - og slet ikke momsfradrag for det som hører alene til det momsfrie, og tilsvarende momsfradrag for de udgifter der alene hører til momspligtig - men som nævnt dele fælles omk (kunne som eks. være printerpapir, husleje osv)
vh John Hannover
6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER
at du hvis du har både ren faktisk momsfri omsætning (fordi aktiviteten er momsfri) så har du ikke fuld momsfradrag for dine udgifter men skal dele fælles omkostninger i forhold til omsætning med og uden momspligt - og slet ikke momsfradrag for det som hører alene til det momsfrie, og tilsvarende momsfradrag for de udgifter der alene hører til momspligtig - men som nævnt dele fælles omk (kunne som eks. være printerpapir, husleje osv)
Omsætningen, som hele, behøver jo ikke at være momsfri aktivitet.
Jeg har selv varekøb i DK, som jeg eksporterer til både EU og ikke-EU. Så er der jo momsfradrag ved indkøb og ingen moms ved levering. Dog ikke ved afhentning. Så er der fuld 25% moms på faktura.
at du hvis du har både ren faktisk momsfri omsætning (fordi aktiviteten er momsfri) så har du ikke fuld momsfradrag for dine udgifter men skal dele fælles omkostninger i forhold til omsætning med og uden momspligt - og slet ikke momsfradrag for det som hører alene til det momsfrie, og tilsvarende momsfradrag for de udgifter der alene hører til momspligtig - men som nævnt dele fælles omk (kunne som eks. være printerpapir, husleje osv)
Omsætningen, som hele, behøver jo ikke at være momsfri aktivitet.
Jeg har selv varekøb i DK, som jeg eksporterer til både EU og ikke-EU. Så er der jo momsfradrag ved indkøb og ingen moms ved levering. Dog ikke ved afhentning. Så er der fuld 25% moms på faktura.
trådstarter fortæller jo at det er MOMSFRI virksomhed (salg af kunst) og så påvirker det jo købsmoms for den del og for blandede aktiviteter - det er ikke momsfrit reverse charge EU men momsfri aktivitet iflg trådstarter -så den del påvirker jo købsmoms. Ser ofte fejl hvor folk tager fuld købsmoms for alt, selv om de dels sælger måske creme som momsreg men også har sundheds massage eller hvad det kan være - momsfrit
vh John Hannover
6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER
Jeg skal til at indberette moms for første gang og er i tvivl om rubrik C: "Værdien af andre varer og ydelser, der leveres uden afgift her i landet, i andre EU-lande og i lande uden for EU".
Jeg har i min momsperiode solgt momsfrie ydelser, da jeg har leveret 2 momsfrie kunstværker (koreografi) til et teater i Tyskland.
Skal beløbene for disse skrives op i rubrik C?
Det var bare det, på forhånd tak for hjælpen :)
Hvis det er fordi dine salg er undtaget efter momslovens §13 så skal de ikke med i rubrikkerne, de leverancer som omtales her er kun momspligtige leverancer.
Nb: som John omtaler i sit indlæg, husk at tænke på begrænsningerne i momsfradraget
Jeg har i min momsperiode solgt momsfrie ydelser, da jeg har leveret 2 momsfrie kunstværker (koreografi) til et teater i Tyskland
Det er Rubrik B.
Du har jo leveret varerne til en tysk kunde. Og kan dokumentere leveringen.
iflt trådstarter momsfri kunst (koreografi( til teater = ikke reverse charge moms til EU, men momsfrit salg (forudsat det så også er det) og ikke rubrik B og listeangivelse eller noget (og kunde måske heller ikke momsreg)
Venlig hilsen John Hannover
6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER
Bliv gratis medlem
Opret bruger