Flere års underindberetning af købsmoms

Donatello:

Vi står i den situation at vi har fundet ud af at tidligere bogholder har indberettet for lidt købsmoms igennem en årrække.

Fejlen består i at købsfaktuaer hos storleverandører er a/c betalt via kontoudtog. Bogholder har så undertrykt momskoden når disse a/c betalinger blev bogført.

Problemet er jo betalingerne dækker fakturaer som alle har været tillagt 25% moms! Nogle faktura er blevet bogført kan vi se, men mange er ikke så det et stort rod.

Vi taler om flere tusinde faktura og mange hundrede transaktioner.

Er der en let måde at optrevle det på, eller er det bare at starte fra en ende af og tjekke hvilke af de tusinde bilag som er bogført og hvilke som ikke er?

Tænker det er noget som kan tage flere hundrede timer i så fald da bilagsmængden er så markant!

Nogen som har oplevet lignende og har nogle erfaringer og dele med os så vi ikke gør det på en forkert måde nu der skal søges om tilbagebetaling af købsmoms?

Først skal I jo have fundet ud af omfanget. Ingen grund til at bruge alt for mange ressourcer hvis ikke det flytter resultat eller momstilsvar væsentligt.

Det første sted jeg ville starte var ved jeres leverandør - måske er I så heldige at der findes en csv-fil eller lignende som de kan levere med et kontoudtog.

For når I har så mange fakturaer som du nævner skal EDB’en hjælpe jer. Og der skal anvendes et program som Excel eller lign, hvor faktura- og momsbeløbene kan opstilles i de relevante perioder og der dermed efterfølgende kan sammenlignes med jeres eget bogholderi.

Så meget for den tekniske del - til selve det praktiske omkring momsindberetning og muligvis genoptagelse af virksomhedens skatteindberetning (for ændrer du i momsen, så ændrer du også samtidig i skatten) vil min anbefaling være at hente hjælp ved en revisor - I skal have hjælp til dialogen med Skat om hvordan dette skal korrigeres og vel umiddelbart også til hvordan i får rettet op på såvel bogholderi og regnskabsaflæggelse.

Særligt i forhold til Skat er det vigtigt, at i har en kompetent rådgiver med på sidelinjen - nu kender jeg self ikke omfanget i jeres konkrete tilfælde, men der kan måske være forhold som er ansvarspådragende. Og den risiko bliver (efter min opfattelse) mindre når man har en rådgiver med i dialogen.

Nej det er først efter jeg har overtaget bogholderiet at jeg er begyndt at køre med en separat Excel momssandsynliggørelse, og da tidligere bogholder havde bogført næsten hele 2. kvartal 2018 fandt jeg netop fejlen via mit Excel dokument.

Har så spurgt tidligere bogholder om momssandsynliggørelse og det kender vedkommede ikke noget til hvad er, og revisor siger de ikke har lavet sådanne på grund af de kun har leveret moderat revision og ikke totalt gennemgang af regnskaberne. Så ja det er simpelthen derfor, lidt trist da det jo forklarer en del om hvorfor likviditeten har været så presset i så mange år.

Nu skal jeg også tilføje moderat revision var vist ikke det udtryk der blev brugt, jeg kan ikke huske det præcise ordvalg, måske var det udvidet gennemgang, er det den mindste pakke? Men det var noget med at vi vist betaler for den mindste revisions pakke, men jeg giver jer ret, det virker useriøst ikke lige at lave en sandsynliggørelse, det tager jo ikke lang tid, og det er en gang om året de bør lave den bare lige for at holde nogenlunde styr. 

Vi har brugt Helios, kender i det bogføringsprogram? Jeg har gjort flere af de ting i nævner allerede, og kommer da tættere på et resultat mener jeg.

Næste spørgsmål, jeg har sgu nok desværre været for hurtig på aftrækkeren og indberettet for meget købsmoms, kan nu se noget har været bogført, jeg gik ud fra at det var det hele på en vis leverandør konto som ikke har været trukket moms fra, men sådan var det ikke. 

Hvad pokker sker der nu, skal stadig have en halv million kroner tilbage efter hvad jeg kan se, men havde ansøgt om næsten 700 tusinde, fordi jeg trak momsen ud fra alle de regninger den pågældende leverandør hvis faktura var blevet undertrykt for moms igennem årene, men kan nu se jeg har lavet fejl og visse få faktura var faktisk bogført med moms, ups.

Det var vitterlig ikke bevidst, men jo amatøragtig ikke at tjekke ordentligt igennem, så hvordan er vi stillet her? Vi får vel stadig det beløb tilbage vi skal have, Skat spørger jo om beviser og dem har vi jo igennem bogføringen som viser at momsen er blevet undertrykt, og ingen penge er tilbagebetalt endnu, men jeg var simpelthen så ivrig at jeg forglemte detaljerne inden jeg ansøgte, så hvad pokker anbefaler I at vi gør nu?

Skriver til Skat at vi har revideret de papirer de efterspørger, og efterfølgende har fundet frem til at den moms vi skal have tilbage er mindre end den ansøgte, og beklager, eller kan vi forvente en bøde/fængseldom for denne fejltagelse. Jeg har fået det helt dårligt over at have lavet denne fejl, troede virkelig jeg havde været det hele igennem, men efter at have lavet tjekket således som Skat efterspurgte, har jeg opdaget fejlen.

Vel bedre at jeg opdager den, end at Skat gør, hvad mener I der sker fra nu af, nogle gode råd til at håndtere situationen med Skat?