ÅB & Skattekonto

Hej,

Jeg skal bogfør for et Aps selskab. Året der skal bogføres er 2016. Ved Åbningsbalance fra 2015, den tidligere revisor har ikke medtaget skattekonto med i regnskabet. Der er en stor beløb som virksomhed skylder SKAT. 

Hvordan kan jeg bedst muligt bogføre denne i regnskabs år 2016? 

Jeg håber nogen kan hjælpe mig. 

Hej tak for svaret.

Du har ret skattekontoen er sammensat af flere ting. 

De er ikke med i regnskabet. Så skulle de skyldene beløb fra am.bidrag osv være meget stor, men den årsrapporten fra 2015 indholder kun dec 2015 skyldene til skat.

Alex Rossi:

 

De er ikke med i regnskabet. Så skulle de skyldene beløb fra am.bidrag osv være meget stor, men den årsrapporten fra 2015 indholder kun dec 2015 skyldene til skat.

Uanset hvad, så skal du finde ud af hvad den samlede gæld på skattekontoen er sammensat af.

Det nytter ikke at kreditere en stor gældspost i regnskabet når du endnu ikke ved hvilke(n) konti du skal debitere på!

Alex Rossi:

Okay, hvis vi antager at det er A-skat + Am-bidrag og gebyr fra 2015.

Hvis dine antagelser har hold i virkeligheden, og det i regnskabet afsatte A-skat og AM-bidrag ikke stemmer med skyldig A-skat og AM-bidrag på skattekontoen, så er lønnen i resultatopgørelsen højst sandsynligt bogført forkert i tidligere perioder.

En klassisk bogføringsfejl, som jeg tror alle revisorer og bogholdere har set, er at der i resultatopgørelsen udgiftsføres den udbetalte løn også glemmer man bogføring af A-skat og AM-bidrag (særligt i de tilfælde hvor den ikke betales)

Jeg ville starte med at afstemme lønnen i tidligere regnskaber, ellers har jeg svært ved at se hvordan du får skyldig A-skat og AM-bidrag til at stemme med det skyldige beløb på skattekontoen.

Nu har jeg ikke nævnt gebyrer og renter på skattekontoen, men de skal bogføres for sig selv på relevante konti.

Nu skal du jo som åbningsbalance for 2016 bruge slutbalancen for 2015 mere skal du ikke bruge.

Det er rigtig skattekontoen skal med i regnskabet, vigtig for banken mm, skylder de ikke penge til skat skriver man 0.

Vis alle kontoerne stemmer, kunne det stå som om ejerne har lånt penge til selskabet.

Vis ikke, de har faktisk lån penge af skat debiter kasse krediter nye konto skattkonto

Du skal ikke begynde og grave i det, det er håbløst.

Kredit på bank/likvider, Debet ????? skattekonto

kah:

Kredit på bank/likvider, Debet ????? skattekonto

Ærgeligt du ikke forstod hvad jeg skrev mellem linjerne, så prøver lige at præcisere.

Debet på skattekonto vil medføre du på sigt ender med en skattekonto i regnskabet der fremgår som et tilgodehavende. Ergo skattekonto ved Skat stemmer stadig ikke til dit regnskab.

Hvis ikke du får posteret den oprindelige gæld ud på de relevante poster fra starten vil der i takt med du betaler gælden til skat opstå en debetpost. Det flytter jo bare problemet!