Negativ skattepligtig indkomst

Tilmeldt 31. Jul 16

Indlæg ialt: 2

Økonomistuderende Skrevet 01-08-2016 kl. 00:28

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej alle
Jeg har et spørgsmål vedr. negativ skattepligtig indkomst

Kort intro:

Hvis et aktieselskab har et overskud, så regnes skat af årets regnskabsmæssige resultat (justeret for de permanente afvigelser) ved at multiplicere
det regnskabsmæssige resultat med skattesatsen. Det fundne beløb indgår i resultatopgørelsen som Skat af årets resultat. På grundlag af skatteregnskabets
opgørelse af den skattepligtige indkomst bestemmes den betalbare skat, som opføres under kortfristet gæld som Skyldig skat. Forskellen mellem
Skat af årets resultat og den betalbare skat udgør den del af Skat af årets resultat, der skal hensættes til udskudt skat.

Spørgsmålet:

Hvis et aktieselskab har et underskud, og den skattepligtige indkomst er negativ (dog anderledes end det regnskabsmæssige resultat før skat), hvad gør man så med skat af årets resultat i resultatopgørelsen og udskudt skat?

Tak på forhånd.

Mvh.
Lasse

Fra Aakirkeby

Tilmeldt 19. Dec 13

Indlæg ialt: 634

Revisor - Thomas Moody Avnberg Fra TJ Regnskabsservice Skrevet 01-08-2016 kl. 05:57

Hvor mange stjerner giver du? :

Skatteværdien bliver en indtægt i resultatopgørelse og et aktiv i balancen (udskudt skatteaktiv), hvis det er sandsynligt at der vil komme fremtidige overskud, hvor det tidl. underskud bliver brugt.

www.tjregnskabsservice.dk - Jeg kan hjælpe dig med regnskab, skat, bogføring og moms m.v.

Tilmeldt 31. Jul 16

Indlæg ialt: 2

Økonomistuderende Skrevet 01-08-2016 kl. 13:47

Hvor mange stjerner giver du? :

Tusind tak for det hurtige svar Thomas!