Start med forhindringer - hjælp søges til bogføring

Tilmeldt 7. Aug 07

Indlæg ialt: 31

ovis Skrevet 06-09-2007 kl. 13:01

Hvor mange stjerner giver du? :

Hmm ja..lige nu så fik min selvtillid lige et knæk.

Mit firmas første varemodtagelse er gået i ged - tak PD, og lige nu leder vi efter mine varer med lys og lygte.

I dette kaos *SS* er min hjerne mildest talt blæst, så jeg har brug for lidt hjælp/svar på et par spørgsmål til bogføringen.

Jeg er momsregistreret og har modtaget faktura fra den engelske leverandør - beløbet er på 309.91 Euro inkl fragt.

Jeg ved jeg skal beregne momsen af varens samlede pris inkl. eventuelle leveringsomkostninger eller andre omkostninger, som leverandøren afkræver - altså erhvervelsesmoms. Jeg ved at jeg skal omregne beløbet til danske kroner, før jeg beregner momsen.

1. Skal varer og fragt bogføres hver for sig i den forbindelse eller kan jeg blot tage 25 % moms af (det omregnede) fakturabeløbet og kreditere som "moms af varekøb i udlandet" og debitere som købsmoms?

2. Gebyrer for bankoverførsel hvor konterer jeg dem henne - hvad ville være praktisk?

3. mht momsangivelsen - har jeg fattet pointen

Jeg skal betale leveradøren ialt 2306,25 kr for varer+fragt (toldkurs)

Erhvervelsesmoms på 25% = 576,56 kr skrives i rubrikken "Moms af varekøb mv. i udlandet"

I rubrik A på momsangivelsen skrives 2306,25 kr

I rubrikken "Købsmoms (indg. moms)". skriver jeg 576,56 kr

ERGO: regnskabsmæssigt udligner det hinanden, så jeg skylder ikke SKAT moms og de skylder heller ikke mig noget ?

//Christina

Tilmeldt 23. Aug 06

Indlæg ialt: 360

Benjamin Skrevet 06-09-2007 kl. 14:43

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej

Først og fremmest håber jeg du hurtigt finder dine vare, alt andet er træls.

Angående moms, der tror jeg du skal aliere dig med en som har lidt forstand på det, og som kan bruge et par timer sammen med dig hvod I i fællesskab bogføre et par gange med moms. Håber ikke det lyder alt for pessimistisk Smile , men det er den eneste måde er blive helt sikker i moms.

Grundlæggende så gælder følgende:

1) når du køber vare skal momsen på købsmoms (debet)

2) når du sælger vare skal momsen på salgsmoms (kredit)

3) når du debitere på købsmoms skal det være det beløb som du har betalt i moms. dvs. i dit tilfælde hvor du har købt noget i england har du betalt engelsk moms (lavere end den danske), derfor må du heller ikke debitere 25% (dansk moms) gange købspris. det beløb du derimod skal debitere på købsmoms er det som står på den faktura du har modtaget fra det engelske firma. Jeg ved ikke lige hvad den engelske moms er, men beløbet SKAL fremgå af den faktura du har modtaget. du skal, som du også skriver herefter omregne det til DKK, og så bogføre det på købsmoms (debet).

Når du engang så sælger varene videre til dine (danske) kunder opkræver du 25% i moms, dette placere du på salgsmoms (kredit)

Momsafregning er en samle konto, hvor du placere saldoerne fra hhv. køb- og salgsmoms. den saldo du herved opnår på momsafregnings kontoen (normalt en kredit saldo) er det beløb som du skylder skat.

Håber ikke det forvirrede alt for meget og at jeg forstod spørgsmålet korrekt Smile

MVH. Benjamin

Tilmeldt 7. Aug 07

Indlæg ialt: 31

ovis Skrevet 06-09-2007 kl. 15:41

Hvor mange stjerner giver du? :

Takker for hjælpen :)

Ang. den engelske momssats :

På Fakturaen står der VAT AT 0.00%

Det må da betyde, at det sælges til mig uden moms og dermed følger nedenstående om Moms ved EU-varehandel (fra SKAT)

"Hvis du som momsregistreret virksomhed køber varer fra momsregistrerede virksomheder i andre EU-lande, skal du som udgangspunkt betale moms i Danmark.

Det sker ved, at varen sælges til dig uden moms, hvorefter du selv beregner momsen. Du skal anvende den danske momssats ved beregning af momsen. Det er altså den, der erhverver varen, der beregner og betaler moms."

For mig giver ovenstående mening, hvis jeg eksempelvis som momsregisteret skal sælge til anden momsregistreret virksomhed indenfor EU, hvor det (iflg SKAT) gælder

Ved salg til en momsregistreret virksomhed i et andet EU-land (herunder momsfrie virksomheder, der er registreret for varekøb i andre EU-lande), skal du ikke angive momsbeløb, men købervirksomheden skal betale erhvervelsesmoms i det andet EU-land.

..........

??? Christina

Tilmeldt 23. Aug 06

Indlæg ialt: 360

Benjamin Skrevet 06-09-2007 kl. 17:30

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej

Ja, du har ret. havde ikke set at det var et EU land. Så håber jeg bare at du har givet sælger dit momsnummer.. ellers...

Du skal ved købet huske at oplyse handelspartneren (sælger) om dit momsnummer, da det skal fremgå af fakturaen fra sælger. Hvis dit momsnummer ikke fremgår af fakturaen, kan din handelspartner ikke sælge varerne til dig uden moms. På den måde er der en risiko for, at du kommer til at betale moms af varen 2 gange, idet du stadigvæk skal beregne og betale dansk moms (erhvervelsesmoms).

Du skal angive dit momsnummer som DK + det 8-cifrede momsnummer.

og så er det bare at debitere din købsmoms med 25% * købspris(alt medregnet)

MVH. Benjamin

Fra 8900

Tilmeldt 9. Feb 07

Indlæg ialt: 132

mads624 Skrevet 06-09-2007 kl. 18:36

Hvor mange stjerner giver du? :

Til Benjamin

"3) når du debitere på købsmoms skal det være det beløb som du har betalt i moms. dvs. i dit tilfælde hvor du har købt noget i england har du betalt engelsk moms (lavere end den danske), derfor må du heller ikke debitere 25% (dansk moms) gange købspris. det beløb du derimod skal debitere på købsmoms er det som står på den faktura du har modtaget fra det engelske firma. Jeg ved ikke lige hvad den engelske moms er, men beløbet SKAL fremgå af den faktura du har modtaget. du skal, som du også skriver herefter omregne det til DKK, og så bogføre det på købsmoms (debet)."

Dit svar nummer 3 passer ikke - Ved køb af varer i udlandet udenfor EU skal der beregnes erhvervelsesmoms på samme måde som ved køb indenfor EU, forskellen ligger i at beløbet ikke skal fremgå af rubrik A. Bemærk at beløbet der skal beregnes moms af er købsprisen uden moms. Hvis en udenlandsk leverandør beregner moms alligevel, kan det søges tilbage ved det pågældende lands momsmyndigheder, det er dog en lidt tung proces.