Hov. Du er ikke logget ind.
DU SKAL VÆRE LOGGET IND, FOR AT INTERAGERE PÅ DENNE SIDE
Log Ind
Hvor mange stjerner giver du?
Insend bedømmelse

Hvad er moms?

  1. Amino.dk
  2. Ordbog
  3. ADMINISTRATION & PENGE
  4. Hvad er moms?
Hvor mange stjerner giver du? :

Moms er forkortelsen af ordet meromsætningsafgift.

Moms er en skat du skal betale, der opkræves og afregnes af produkter og tjenesteydelser, fra det din virksomhed sælger. 

I den her wiki bliver du klog på:

  • Hvem der skal betale moms

  • Hvilke varer der er moms på

  • Forskellen på salgsmoms og købsmoms

  • Momsberegning

  • Moms uden for Danmark

  • Hvornår du skal betale moms

  • Hvor du kan indberette moms

     

Hvem skal betale moms?

Langt de fleste virksomheder er momsregistreret, og skal dermed betale moms.

Der findes dog undtagelser.


Du behøver ikke at blive momsregistreret, hvis du ikke:

  • Sælger varer og momspligtige ydelser for under 50.000 kr. ekskl moms om året.

    Det kan dog være en fordel at blive momsregistreret alligevel, hvis du sælger mest til momsregistrerede virksomheder.

  • Leverer momsfrie ydelser, såsom hospitaler, privatpraktiserende læger, kiropraktorer, fysioterapeuter, tandlæger, tandteknikere og dentallaboratorier, psykologer, alternative behandlere, der har gennemført en vis uddannelse, så længe ydelserne har et terapeutisk formål.

  • Er et privat eller offentligt plejehjem, privat hjemmehjælper, som er visiteret af kommunen, vuggestue, børnehave, fritidshjem, observationshjem eller lignende institution.

  • Underviser på offentlige eller private skoler


Bemærk! De fleste virksomheder med momsfrie aktiviteter skal i stedet betale lønsumsafgift.

Bliv klog på lønsumsafgift her.


Hvilke varer er der moms på?

Det er meget få varer, der er momsfritaget.

Liste med med momsfrie varer: 

  • Bisættelser

  • Erhvervslejemål (ikke altid)

  • Flyrejse

  • Forsikringer

  • Frimærker

  • Kulturelle aktiviteter

  • Taxa

  • Togrejse

  • Velgørende arrangementer

     

Forskellen på salgsmoms og købsmoms

Der er forskel på salgs- og købsmoms.

Salgsmoms er den moms, du opkræver af dine kunder, når du sender en faktura.

Er du momsregistreret, skal du på alle dine udgående fakturaer, lægge 25% moms oven i prisen, på stort set alle varer og ydelser, som du sælger i Danmark.


Købsmoms er den moms, som er angivet på fakturaen, når du modtager en faktura. 

Lige så vel, som du skal opkræve moms af dine kunder, har du ret til at få fradrag på den købsmoms, som bliver angivet på dine købsfakturaer - hvis du vel og mærke er momsregistreret.

Bemærk! At der skal være tale om indkøb til virksomhedens brug.


Forskellen på din salgsmoms og købsmoms, udgør i sidste ende det endelige beløb du skal betale i moms til SKAT.  

Har du lige startet din virksomhed, kan din købsmoms sagtens være større end din salgsmoms, i og med at du oftest vil have flere udgifter end indtægter i opstartsperioden.

I sådan et tilfælde vil du få skulle have moms-penge tilbage fra SKAT.

Få mere info om indberet og indberetningsfrister af moms til SKAT, lidt længere nede i wiki’en.


Momsberegning 

Eksempel på salgsmoms:

En af dine kunder vil gerne købe en kontorstol, som koster 1.000 kr. ex moms.

På fakturaen skal du lægge 25% oveni prisen for moms.

Derfor bliver salgsprisen inkl. moms på stolen = 1.250 kr.  

De 250 kr. skal du indberette til SKAT, sammen med dine andre salg.

Lidt længere nede i wikien kan du se, hvornår og hvor ofte du skal indberette moms.

 

Eksempel på købsmoms: 

Du vil gerne købe en ny computer til firmaet, som koster 10.000 kr. ex moms

På fakturaen er der blevet lagt 25% oveni prisen for moms.

Derfor bliver din indkøbspris inkl. moms på computeren = 12.500 kr. ex moms

De 2.500 kr. som du har betalt til firmaet i købsmoms, kan du få fradrag for hos SKAT, sammen med dine andre køb.


Lidt længere nede i wikien kan du se, hvornår og hvor ofte du skal indberette moms.


Moms uden for Danmark

Tro ikke, at moms bliver kaldt for moms verden over.

I Tyskland bliver moms fx kaldt for MWST (Mehrwertsteuer), mens de i England kalder moms for VAT (Value Added Tax).

Læs mere om VAT her.

Du kan heller ikke regne med, at der bliver beregnet den samme momssats. 

I Danmark har vi, som du nu ved, en momssats på 25 % hvorimod de i Tyskland har en momssats på 19 %.


Momsreglerne ved handel med lande uden for Danmark, afhænger af flere ting:

  1. Om du handler med varer eller ydelser

  2. Om du handler med virksomheder eller med private

  3. Om landet du handler med, er inden eller udenfor EU.

     

Bliv klog på moms ved salg mellem lande I og uden for EU i vores wiki: Hvad er VAT?



Hvornår skal man betale moms? 

Fristen for at indberette moms, og hvor ofte du skal gøre det, afhænger af din omsætning.

Har du lige startet din virksomhed, skal du indberette moms hvert kvartal, i mindst 1½ år, hvorefter SKAT vil undersøge om hvilke frist for indberetning af moms, din virksomhed hører ind under.

Du kan se alle fristerne på på afregning af moms her.

 

Herunder kan du se, hvordan SKAT definerer, hvilken gruppe din virksomhed hører ind under:


Frister for halvårlig afregning af moms

Hvis din virksomheds momspligtige omsætning er under 5 mio. kr. årligt.

Frister for kvartalsvis afregning af moms

Hvis din virksomhed enten er nystartet, hvis du selv har søgt om det, eller hvis din virksomheds momspligtige omsætning er mellem 5-50 mio. kr. om året.


Frister for månedsvis afregning af moms

Hvis du selv har søgt om det, eller hvis din momspligtige omsætning er over 50 mio. kr. om året.

Frister for indberetning af EU-salg uden moms

Hvis du har haft salg til et land i EU, uden moms skal du typisk indberette det hvert kvartal. Du kan dog søge om, at få lov til at indberette pr. måned.
 

Du kan se alle fristerne på på afregning af moms her på Amino Regnskab.

 

Indberet moms

Du kan indberette moms til SKAT lige her.

Hvor mange stjerner giver du? :