rejser udgifter i Dk og i EU med Dinero

Hej Amino,

jeg har et par spørgsmål angående hvilken konto  jeg skal vælge når jeg bogføre mine rejseudgifter i Dk og i EU med Dinero. Jeg har en enkelmandsfirma og rejser for at besøge kunder og for at deltage i messer i Dk og i EU (primært Tyskland).

1- restaurant i Dk (+ 24 timer rejse) jeg spiser alene uden kunder/leverandør er det kontoen 4120? 

2- hotel i DK konto 4040 Hotel, personale, fuldt fradrag ?

3- restaurand i DK sammen med en af mine kunder (jeg betaler) er det konto 4140 "Representation, restuarant, forretningforbindelser, delvis fradrag". Kan jeg fradrag alt mad (det som jeg har spist og min kunde har spist) eller kun det som min kunde har spist?

4- mad og hotel i EU når jeg rejser alene for at besøge kunder.  Skal jeg bruge kontoen 4220 Repræsentation,diverse. Og jeg skriver hele beløbet (også med Eu moms) som udgifter. JEg ved godt at jeg må ikke lave momsfradrag fra EU moms, og jeg vil ikke få refunderet Moms fra Tyskland. Det er alt for kompliceret synes jeg. Er det frivilligt det at hvis man vil få Moms refunderet fra EU, ikke? 

5- transport i EU. I Tyskland er det normal moms i toget, metro, taxa...Hvilken konto skal jeg bruge? Også 4220. Og jeg skrive hele beløbet som udgifter i dinero, ikke?

Tak for hjælpen,

Mvh

Marta

Mange tak John,

jeg vil tjekke med Amino det med alle de konti. 

Det hjælper meget med dette skema for fradrag som du har sent tak. 

Og jeg tror godt at jeg vil bruge Dinero skattepakken i år for at regulere min skatteresultat, så det er nemmere.

Dokumentation fra messe og alt andet har jeg godt.

Mvh

Marta

Hej John,

fra nu af tror jeg at jeg vil bruge rejsefradrag ifølge Skat satser.

Det er nemmere, især når man rejser meget i EU og har mange kviteringer fra Rst i Eur....

Jeg har læst Skat hjemmeside og som jeg forstår må jeg godt for eksempel:

- en tur i Tykland for at besøge kunder, med 2 overnatniger, må jeg vælge at fradrag de faktiske udgifter fra hotellerne og jeg gemmer fakturaer fra hotellerne.Jeg synes logi satser er ikke høj nok med kun 219 dkk i 2019. I samme tur må jeg fradrag diæter ifølge satserne i stedet for alle de kviteringer fra Rest. og tank stationer hvor jeg køber mad og drikkelse. Max per dag er 509 dkk (2019) men hvis jeg betaler morgenmad sammen med hotel faktura, må jeg max fradrag 432,65 dkk. ? (det er med 15% reduktion. Er det godt forstået?

Det er noget om 25% for småfornødenheder som jeg ikke helt forstår.....og jeg er i tvivl om de 432,65 skal reduceres 25% når jeg er selvstændig og det bliver kun 324,48 for diæterne som dækker frokost og aftensmad.

Som jeg forstår fra Skat hjemmesiden er det ikke nødvendigt at dokumenter diæterne med kvitteringerne, ikke? Så jeg må godt smide alle de små papir og ikke gemme dem de næste 5 år hjemme. 

Og angående momsen fra hotellerne i Tyskland, hvis alt i alt efter 1 år er momsen fra alle de hoteller som er en del af mine udgifter lavere end 50 Eur, må jeg godt fradrag alle momserne som udgifter, ikke? . Fordi hvis det drejer sig om mindre end 50 Euro per år får man ikke lov til momsrefusion.

Mange tak!

Mvh

Marta

Mange tak John,

Jeg havde lige ringet til SKAT for en time siden, før jeg læst dit svar.  

Den person som har snakket med mig fra SKAT har sagt til mig at jeg må ikke bruge rejsegodtgørelse diæter fradrag fordi jeg ikke er lønmodtager. Han sagde at det var kun til lønmodtagere.... og ikke til en som mig som ejer en enkelmandsfirma ;-(

Han sagde at jeg skal bruge de faktiske udgifter....og trækker dem fra. 

Så nu er jeg meget forvirret fordi når jeg læser i forskellige kilder og også på skat hjemmesiden, og som du svarer til mig, troede jeg godt at jeg må.

Er det måske ikke muligt hvis man har en enkelmandsfirma? Og kun hvis man har en IVS eller en APS....?

Mvh

Marta

Jeg har ikke tid at dykke i dybden men mig bekendt må du i høj grad anvende diæter som personlig virksomhed. Her får du dem som fradrag - som skatteregulering - og ikke som en udbetalt løn - Eneste du ikke må som jeg ved det, er 25% fradrag - men her må du trække faktiske udgifter fra

Andre der vil dykke lidt ned og svare?

vh John Hannover

Man skal aldrig ringe til skat - kun skrive- De er som sådan ikke rustet til rådgivning og man får ofte spurgt forkert. Kan personlig virksomhed tage skattefrie diæter som løn bliver det måske opfattet som og så er det nej - det skal være som skatteregulering og bogføres ikke som en udgift og udbetales via personlig virksomhed (må ikke ligge som en udgift og så bare udbetales som alle andre faktiske udgifter men bør være skatteregulering) 

Eneste du ikke må bruge er 25% fradraget i personlig virksomhed - 

altid brug kommunikation når du spørger skat

vh John Hannover

Vær også lige OBS på, at hvis der fx. indgår morgenmad i hotelregningen, så skal diætsatsen reduceres med 15 %. Tilsvarende skal hhv. frokost og aftensmad reduceres med 30 % pr. måltid.

https://skat.dk/skat.aspx?oid=2242214