Hjælp til indregning af kapital andele

Tilmeldt 6. Oct 18

Indlæg ialt: 1

JAM88 Skrevet 06-10-2018 kl. 13:42

Hvor mange stjerner giver du? :

Jeg har brug for hjælp til at forstå forskellen på indregning efter indre værdi og kostværdi.

Hvis virksomhed A ejes af henholdsvis virksomhed 1 og 2. Begge virksomheder ejer 50% af virksomhed A.
Virksomhed 1 anvender indre værdi og virksomhed 2 anvender kostpris.

Virksomhed A's regnskab udviser for 2018 et overskud på 10 mio. kr. og en egenkapital på 13 mio. kr.
Der er udbetalt 8 mio. kr. i udbytte i løbet af 2018, på baggrund af 2017 årsregnskabet.

Hvordan indregner jeg kapitalandelene fra virksomhed A i virksomhed 1 og 2 for regnskabsåret 2018?

Jeg forstår simpelthen ikke hvilke poster, der påvirkes og hvorfor.

Fra Birkerød

Tilmeldt 29. Apr 11

Indlæg ialt: 1202

Cef Skrevet 07-10-2018 kl. 12:15

Hvor mange stjerner giver du? :

Virksomhed a har en indtægt på 5 mio kr i reusltatopgørelsen, modpost regulering af kapital andel. Ved overførsel af årets resultat skal de 5 mio bindes på reserve for IV på EK.

Samtidig modtages 4 mio kr, som krediteres på kapitalandelen for afgang ved udbytte, debet bank/tilgodehavende. Tilsvarende skal der opløses 4 mio kr på ek reserven som derfor debiteres og krediteres overført resultat, da det nu går fra bunden til fri kapital.

Selskab B indregner en indtægt på 4 mio kr. I driften modkonto bank/tilgodehavende. Ikke yderligere posteringer.

Statsautoriseret revisor - København