Hensættelser tilbageføres?

Bogføringsspørgsmål ang. årsskifte fra en amatør:

Januar 2013: 2012 regnskab skal afsluttes. Lad os sige man hensætter f.eks. 10.000 til vand på gamle regnskab, idet slutafregningen først kommer i febr/marts. Når så afregningen kommer, viser det sig, at denne er på f.eks. 8000 kr.

Hvad så med de 2000 overskydende? Skal de tilbageføres eller hvad? Man har jo på dette tidspunkt ført 10.000 ind som vandudgift året før....og det er jo et allerede afsluttet regnskab?

Got it! Tak for hurtigt svar.

ok så hvis jeg forstår dig ret (skal først til at afslutte det nu):

1)Kontoen for hensættelse vil jo ved årsskifte vise de hensættelser, man har lavet året før, for de regninger, som endnu ikke var ankommet. Og beløbet vil fremkomme som en primosaldo i det nye års regnskab (da det er en statuskonto).

2)Efterhånden som de pgl. regninger så kommer og skal bogføres, trækkes det hensatte beløb UD af konto for hensættelse og ind på den pgl. driftskonto, varme, el el lign ...

3) Så det betyder, at når alle regninger er kommet, så skal konto for hensættelse være nedskrevet til "0", og den difference der måtte være mellem hvad man forventede og hvad f.eks. varmeregningen aktuelt blev, vil fremgå af selve driftskontoen for varme, korrekt? Og så kan det være der er et overskud, eller underskud, afhængig af hvor præcist man gættede året før..?

preben