hotel moms - og bogføring i drift

LeonN:

Jeg mener så, at SKATs styresignal siger, at man netop ikke kan vælge.

Pointen er jo netop her at Cookie IKKE tager fradraget ved sin fremgangsmåde. Formentlig ud fra en betragtning om at indsatsen ikke står mål med indsatsen.

LeonN:

Men det jeg nok ikke fatter, er, hvordan Cookie så kan tillægge momsbeløbet den skattepligtige indkomst.

Regnskabsmæssigt trækker han momsen fra. Det vil sige at han regnskabsmæssigt har taget et fradrag som han ikke må. Det korrigerer han så for i sit skatteregnskab ved at tillægge den fulde moms til sit resultat.  Dermed forøges den skattemæssige indkomst og dermed skattebetalingen.

Med andre ord: Momsen er blevet til en omkostning som han ikke har fradrag for.

Henrik Koudahl:

Regnskabsmæssigt trækker han momsen fra. Det vil sige at han regnskabsmæssigt har taget et fradrag som han ikke må. Det korrigerer han så for i sit skatteregnskab ved at tillægge den fulde moms til sit resultat.  Dermed forøges den skattemæssige indkomst og dermed skattebetalingen.

Her skulle vel ha stået regnskabsmæssigt hataget et fradrag han ikke må tage i det skattemæssige - men som skal med i det regnskabsmæssige for jeg har jo ikke taget et fradrag jeg ikke må regnskabsmæssigt - kun skattemæssigt

Men jeg er sikker på vi mener det samme

I driftsregnskab: Fradrages den udenlandske hotelmoms

I skatteregnskab: Fjernes fradraget ved at moms beløbet lægges til overskuddet

Hm - Jeg bliver vist ikke pædagog med speciale i forklaringer, men den burde være det

vh

LeonN:

Og lige for at opsummere:

Cookie påtager sig frivilligt en omkostning, fordi refusion af den tyske moms er besværligt. Og det skal korrigeres regnskabsmæssigt - som Cookie vist nok også selv beskrev i et tidligere indlæg, men som jeg bare ikke kunne se.

Er det korrekt opfattet?

Jeg blander mig  Men ja vil jeg sige. Korrekt - jeg vil ikke bruge tid på at få refunderet 200 kr fra tysk moms - 

Derved får jeg en ekstra driftsudgift på de 200 kr i og den skal jeg ha i regnskabet hvor overskud jo bliver 200 kr mindre når jeg har den udgift, men til skat skal den væk så der skal jeg lægge de 200 kr til igen ved årsopgørelsen

vh

Det lettede...hvorfor sagde du ikke det fra starten? Nej, spøg til side....

Hmmm, ikke for at vade i det...men nu ser jeg, at du skriver den tyske moms er 200 kr.

Det beløb falder under grænsen på 50 EUR, som er minimumsgrænsen pr. kalenderår, og vil derfor kunne fradrages - altså hoteludgiften inkl. den tyske moms. Men det ved du sikkert. Blot et lille indspark

LeonN:

Hmmm, ikke for at vade i det...men nu ser jeg, at du skriver den tyske moms er 200 kr.

Det beløb falder under grænsen på 50 EUR, som er minimumsgrænsen pr. kalenderår, og vil derfor kunne fradrages - altså hoteludgiften inkl. den tyske moms. Men det ved du sikkert. Blot et lille indspark

Er det per land mon?

vh

Godmorgen alle

Cookie:

Har du et link hvor man kan læse om den grænse?

I Rådets Direktiv 2008/9/EF af februar 2008, artikel 17:

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1827549&vId=0

Og det er pr. land.

@Henrik: Det var da en pæn sjat, du fik hentet hjem