Konvertibelt Gældsbrev

Søren.2021:

Hejsa,

Hvis mit ApS er stiftet med 50.000 kr. i anpartskapital (50 anparter a 1.000 kr.) og anpartskapitalen fortsat er 50.000 kr. hvad noterer jeg så i gældsbrevet i forhold til hvis jeg vil etablere et konvertibelt gældsbrev hvor jeg låner selskabet 250.000 kr. mod at kunne konvertere lånet til anparter, når jeg ønsker dette?

Hvilken kurs konverteres lånet og til og til hvilken pris pr aktie á hvilken pris?

/S

Få en revisor eller jurist til at lave det formelle - der er alt for mange faldgrubber i at gøre det selv. Alternativt, kunne man købe sig til skabelonen og lave det selv.

Er du i forvejen eneejer eller? det er afgørende for fastsættelse af kurs, lånevilkår, forrentning, løbetid m.m.

Husk i øvrigt formalia omkring GF og vedtægter samt (ikke mindst) anmeldelse til E&S

Hvis du ikke får registreret det konvertible gældsbrev korrekt i vedtægterne og anmeldt til Erhvervsstyrelsen, så vil konsekvensen være, at SKAT ikke anerkender det som et gyldigt konvertibelt gældsbrev, og dermed vil du heller ikke få skattemæssigt fradrag, hvis du ender med at få et tab på det.

Du skal i øvrigt være opmærksom på, at der blev lavet en ret træls lovændring for et års tid siden, som kan medføre at du bliver beskattet af en fiktiv værdistigning ved indfrielse af det konvertible gældsbrev, hvis selskabet i mellemtiden er steget i værdi.

https://www.bdo.dk/da-dk/faglig-info/depechen/depechen-artikler-2020/konvertible-obligationer-er-pludselig-blevet-farlige