Afrunding - balancen stemmer ikke

Tilmeldt 26. Jan 19

Indlæg ialt: 15

virk1 Skrevet 26-01-2019 kl. 20:51

Hvor mange stjerner giver du? :

Hej

Jeg vil være taknemmelig for hjælp til følgende to spørgsmål.

Spørgsmål 1:
Jeg kan se, at man skal afrunde beløbene både når momsen bliver indberettet til SKAT og når årsrapporten bliver indsendt til ERST. ERST kræver samtidigt, at aktiver og passiver stemmer, mens de kan have en afvigelse ved bestemte afrundinger. Her er et meget simpelt eksempel. Lad os sige, at der er en virksomhed, der ikke havde nogen omsætning, men som betalte to gange 212 kr. for ens webhotel (administrationsomkostninger).

Første faktura: 212 kr (hvor 42,40 er momsen, mens prisen uden moms er 169, 60). Der afrundes, og man indberetter 42 kr til SKAT som købsmoms. Antag, at dette beløb bliver overført af SKAT til virksomhedens konto.

Anden faktura er helt den samme, og SKAT igen overfører 42 kr til virksomhedens konto.

Lad os sige, at virksomheden startede med at have 10K kr. i selskabskapital. Årsrapporten vil se sådan ud:

RESULTATOPGØRELSE

Nettoomsætning: 0
Eksterne omkostninger: 339 (da 169,60 gange to giver 339,20, som afrundet giver 339)
Bruttoresultat: -339

BALANCE, AKTIVER
Likvide beholdninger: 9660 (Da man startede med 10K, betalte to fakturaer med beløbet 212 kr og fik to gange 42 tilbage fra SKAT: 10K minus 212 minus 212 plus 42 plus 42 = 9660)

BALANCE, PASSIVER
Selskabskapital: 10K
Overført overskud: -339
Samlet: 9661

Her har vi, at passiver og aktiver ikke stemmer, hvilket skyldes afrundigen. Hvad gør man ved dette?

Tilmeldt 26. Jan 19

Indlæg ialt: 15

virk1 Skrevet 26-01-2019 kl. 20:54

Hvor mange stjerner giver du? :

Spørgsmål 2:
Skat venter med at udbetale momsen indtil der er et større beløb at overføre. Den moms, som de skylder til selskabet kan ses på ens skattekonto sammen med mindre gebyrer (meget små beløb, der samlet giver et par kroner). Er det rigtigt forstået, at summen af disse små gebyrer skal under "øvrige finansielle omkostninger" i resultatopgørelsen? Er det rigtigt forstået, at værdien af Skattekontoen skal ind som en separat post under Aktiver i balancen?

Mange tak for hjælpen!

Tilmeldt 26. Jan 19

Indlæg ialt: 15

virk1 Skrevet 26-01-2019 kl. 20:55

Hvor mange stjerner giver du? :

SLET

Tilmeldt 9. Dec 10

Indlæg ialt: 1109

kah Skrevet 27-01-2019 kl. 11:56

Hvor mange stjerner giver du? :

Du forhøjer/oprunder en eller anden konto når du indberetter årsrapporten

Fra 3210 Vejby

Tilmeldt 2. Mar 11

Indlæg ialt: 47143

Cookie - John Hannover Fra John Hannover Skrevet 27-01-2019 kl. 12:23

Hvor mange stjerner giver du? :

virk1:
Er det rigtigt forstået, at værdien af Skattekontoen skal ind som en separat post under Aktiver i balancen?

ja det er klogt - på linje med bankbeholding og så stemmer alt -
Momsafrunding vil bare blive stående på momsafregningskonto dog - så det skaber ingen ubalance overhovedet når du hver gang - som du bør - nulstiller momskonti

vh John Hannover

6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER
Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER

Min gratis blog www.johnhannover.com