Jeg sidder og skal lave selvangivelse og har et I/S med en af mine kammerater.
Da vi bestilte et vareparti hjem fra Kina var stort set alle varene ukurante. Vil det sige vi så kan benytte os af rubrik 358, nedskrivning af varelager for ukurans? og i så fald hvordan udregner vi det?
Yderligere kan vi så også trække 100% af beløbet fra for alle de omkostninger der opstår i forbindelse med skibsfragt fra kina til københavn. Altså følgende:
Hvis I har tænkt jer at destruere et helt vareparti, som følge af ukurante varer, så vil jeg anbefale, at I sikrer jer rigtig god dokumentation for at varerne ER destrueret, og at det ikke kan betale sig at sende varerne retur til producenten i Kina.
Det vil i SKAT's øjne se mærkeligt ud, at I bliver nødt til at smide et helt parti varer ud, som I netop har købt og fået leveret.
Omkostninger til fragt, told, mv. kan I fradrage i regnskabet i forbindelse med destruktionen.
Skal vi akkumulere alle vores fradrag og putte dem ind i rubrik 112?
Ja.
Det er virksomhedens skattemæssige resultat (resultatopgørelsen korrigeret med skatteregnskabet), som skrives ind i rubrik 112 (ved negativt resultat) og rubrik 111 (ved positivt resultat).
I regnskabet inkluderer I netop samtlige af virksomhedens skattepligtige indtægter og skattemæssige fradrag, hvilket ender op med virksomhedens skattemæssige resultat.
Bliv gratis medlem
Opret bruger