Jeg er ved at udarbejde kontoplanen, hvor jeg dog bliver i tvivl om placeringen af konti til Dankort og andre kreditkort m.v.
I standardkontoplanen fra 100svar.dk er følgende konti placeret under likvide beholdninger:
5800 Kassebeholdning (skal løbende afstemmes...)
5805 "På vej til bank" (til "afsendte" fx. dankort- eller kontante indbetalinger indtil de dukker op i banken)
5810 Girokonto (skal løbende afstemmes...)
5820 Bankindestående (skal løbende afstemmes...)
5830 Bundne likvide beholdninger
Efter min bedste overbevisning er likvide midler nogle som man har og ikke er bundne.
"På vej til bank" og hermed kommende dankort-indbetalinger har man ikke modtaget endnu, så jeg ville have lagt dem ind i kontoplanen under Tilgodehavender.
Jeg synes ikke, det gør den store forskel om de ligger lige under banken (som 100svar) eller om du placerer dem under tilgodehavender. Begge dele er omsætningsaktiver. Teknisk set har du nok ret, og det vigtigste er, at det virker for dig i praksis.
Og med hensyn til checks: Undgå at udstede dem - lav bankoverførsler. Det er irriterende, hvis man skal gå og holde øje med checknumre i uger/måneder, fordi der er en enkelt, der ikke er blevet hævet. Checks, man modtager, kan behandles på samme måde som Udenlandske kort - eller man kan skynde sig at sende dem til banken og så ført bogføre indbetalingen den dag, de blvier registreret i banken. Min bank ekspederer samme dag, som de modtager checken.
Bliv gratis medlem
Opret bruger