Gode nyheder: Små virksomheder i Dubai kan fortsat betale 0 % i selskabsskat

Der er kommet rigtig gode nyheder til mindre virksomhedsejere i Dubai og resten af UAE.

UAE har forlænget den såkaldte Small Business Relief med yderligere tre år.

Ordningen skulle ellers udløbe ved udgangen af 2026, men gælder nu for skatteperioder, der slutter senest 31. december 2029.

For mange mindre virksomhedsejere betyder det helt konkret, at de fortsat kan betale 0 % i UAE Corporate Tax.

Du kan tjene godt – det er omsætningen, der tæller

Noget af det mest attraktive ved Small Business Relief er, at grænsen ikke tager udgangspunkt i virksomhedens overskud.

Den tager udgangspunkt i omsætningen.

Har virksomheden en årlig omsætning på højst AED 3 mio. - cirka 5,2 mio. kr. - kan den som udgangspunkt anvende Small Business Relief, når betingelserne er opfyldt.

Det betyder, at en konsulent eller anden mindre virksomhed sagtens kan have en høj overskudsgrad og stadig betale 0 % i selskabsskat i UAE.

Har virksomheden eksempelvis AED 2 mio. i omsætning og relativt få udgifter, er det ikke størrelsen på overskuddet, der i sig selv afskærer virksomheden fra ordningen.

For mindre konsulent-, rådgivnings- og servicevirksomheder kan det være en ganske betydelig skattefordel.

Tre ekstra år med Small Business Relief

Forlængelsen betyder, at ordningen nu også omfatter skatteårene 2027, 2028 og 2029 for virksomheder med kalenderåret som skatteår.

Det giver altså yderligere tre år, hvor kvalificerende mindre virksomheder kan opnå 0 % UAE Corporate Tax.

Og skatten for regnskabsåret 2029 skal naturligvis først indberettes og eventuelt betales efter regnskabsårets afslutning. Forlængelsen har derfor betydning helt ind i 2030.

Hvad hvis virksomheden omsætter for mere end AED 3 mio.?

Her er der også gode nyheder.

Selv hvis virksomheden vokser og får en omsætning på mere end AED 3 mio. og derfor ikke længere kan anvende Small Business Relief, er UAE's almindelige selskabsskattesystem fortsat attraktivt.

Den almindelige UAE Corporate Tax er nemlig 0 % af den skattepligtige indkomst op til AED 375.000.

Først den del af virksomhedens skattepligtige indkomst, der overstiger AED 375.000, beskattes som udgangspunkt med 9 %.

Det betyder, at en virksomhed godt kan have en omsætning på eksempelvis AED 4 eller 5 mio. og stadig ende med 0 AED i selskabsskat, hvis den skattepligtige indkomst efter fradragsberettigede omkostninger ikke overstiger AED 375.000.

Og selv hvis den skattepligtige indkomst eksempelvis er AED 500.000, er det ikke hele beløbet, der beskattes med 9 %. Som udgangspunkt er det alene den del, der ligger over AED 375.000.

Så selv for virksomheder, der bliver for store til Small Business Relief, er UAE's almindelige selskabsskattesystem fortsat meget konkurrencedygtigt.

Hvad skal man være opmærksom på?

Der er selvfølgelig nogle betingelser for Small Business Relief.

Virksomheden skal blandt andet være registreret for UAE Corporate Tax og fortsat overholde de relevante regler om regnskab og indberetning.

Small Business Relief betyder altså, at virksomheden kan opnå 0 % i selskabsskat, når betingelserne er opfyldt. Det betyder ikke, at virksomheden kan undlade Corporate Tax-registrering, regnskab og de nødvendige indberetninger.

Omsætningsgrænsen på AED 3 mio. skal også overholdes efter reglerne, herunder i relevante tidligere skatteperioder.

Qualifying Free Zone Persons kan ikke anvende Small Business Relief. Til gengæld findes der allerede en særskilt 0 %-ordning for Qualifying Free Zone Persons på deres Qualifying Income.

I praksis er kravene til at opnå og bevare status som Qualifying Free Zone Person imidlertid ikke relevante eller attraktive for alle mindre virksomhedsejere. For mange almindelige konsulent-, rådgivnings- og servicevirksomheder er Small Business Relief derfor en langt mere praktisk vej til 0 % UAE Corporate Tax.

UAE er fortsat attraktivt for mindre virksomhedsejere

Da UAE indførte selskabsskat, var der naturligt nok mange, der troede, at tiden med 0 % skat for mindre virksomheder var slut.

For en stor gruppe mindre virksomhedsejere er det ganske enkelt ikke tilfældet.

Med forlængelsen af Small Business Relief kan virksomheder med en omsætning på op til AED 3 mio. fortsat have mulighed for at betale 0 % i UAE Corporate Tax helt frem til og med regnskabsåret 2029.

Og selv hvis virksomheden vokser ud af Small Business Relief, er den almindelige skattesats fortsat 0 % på den første del af den skattepligtige indkomst op til AED 375.000 og som udgangspunkt 9 % på den del, der ligger derover.

For danske iværksættere, konsulenter og virksomhedsejere, som ønsker at etablere virksomhed i UAE og drive deres virksomhed uden for Danmark, er forlængelsen derfor endnu en god grund til at se nærmere på mulighederne i UAE.

Vil du vide mere?

Reglerne om selskabsskat og etablering af virksomhed i UAE afhænger naturligvis af den enkelte virksomheds forhold. Jeg arbejder til daglig med rådgivning af danske virksomhedsejere om etablering og skattemæssige forhold i UAE.

Du er altid velkommen til at læse mere på www.friislegal.dk eller skrive til mig på contact@friislegal.dk, hvis du har spørgsmål.