Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

El-manden — Wed, 21 Jul 2010 16:40:16 GMT

Mine procentsatser tager udgangspunkt I, at du udlodder overskuddet fra dit selskab som udbytte. Det bliver først beskattet med 25% selskabsskat, hvorefter den beskattes med hhv. 28% eller 42%.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Nybegynner — Wed, 21 Jul 2010 08:17:31 GMT

ok, interessant. Men jeg kan ikke lige få tallene til at gå op. Er reglerne de samme som der gælder for aktie-udbytter og aktiehandel ? Her er grænsen nemlig også ved ca. 48.300 med en skat på 28% og 42% over dette beløb ?

Jeg kan ikke se hvordan 46% beskatning af beløb under 48.300 kr opstår. Ligger beskatning virkelig på 57% for beløb over 48.300 - er denne skat ikke afhængig af min øvrige indkomst (som er lille).?

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

accu — Tue, 20 Jul 2010 22:29:32 GMT

M. Andersen:

Jeg skøjter ikke rundt.

Ja, det vil jo klart være mest fordelagtigt at låne som privatperson.

Du kan låne op til 80% i realkredit som privat, og kun 60% som virksomhed.

Men du har ret i, at jeg ikke har skrevet, at det er for personer og ikke selskaber. beklager.

mvh

Mark

Belåningsgraden bestemmes nu ikke efter om der er tale om en privatperson, eller et selskab - det er derimod typen af ejendommen der kigges på. Erhvervsejendomme er rigtigt nok kun 60%, hvorimod du sagtens kan belåne et lejlighedskompleks eller en villa med 80% når der er tale om beboelse - selvom ejendommen ejes af et selskab.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Anonymous — Tue, 20 Jul 2010 19:48:12 GMT

Jeg skøjter ikke rundt.

Ja, det vil jo klart være mest fordelagtigt at låne som privatperson.

Du kan låne op til 80% i realkredit som privat, og kun 60% som virksomhed.

Men du har ret i, at jeg ikke har skrevet, at det er for personer og ikke selskaber. beklager.

mvh

Mark

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

El-manden — Tue, 20 Jul 2010 19:13:55 GMT

M. Andersen:

Vedr punkt 1. Betale penge for at firmaet har overskud? Hvis du udbetaler overskudet, skal du betale ganske almindelig skat af dette. Hvis du derimod opspare det i ordningen, skal du kun betale 25% i skat.

Ved brug af virksomhedsskatteordningen vil du blive beskattet med 25% af overskuddet nu. og når du vælger at tage overskuddet ud af virksomheden vil du blive beskattet med yderligere sats der svare til hvad du oprindeligt mangler at blive beskatet. vi prøver med et lille eks:

Dit overskud er 600.000 kr. og du vælger at spare det hele op i virksomheden.

Din skattebetaling nu bliver så: 600.000 * 25% = 150.000 kr.

Næste år vælger du så at trække de resterende 450.000 ud af virksomheden til dig selv.

Her vil skatteberegningen så komme til at hedde:

450.000 + 150.000 = 600.000

skat af 600.000 = 600.000 * 59% (ved topskat bliver det ca. 59%) = 354.000

Heraf har du allerede betalt 150.000, så det du mangler at betale er : 354.000 - 150.000 = 204.000 kr.

Med andre ord, sker der altså det at din skatte betaling bliver rykket.

Kender desværre ikke noget til holdingselskaber endnu.

mvh

Mark

I dette tilfælde vil man udlodde overskuddet som udbytte, hvis man vil trække de beskattede midler ud. Dette resulterer i en beskatning udover de 25% på 28% af de første 48.300 kr. samt 42% af beløbet over 48.300 kr.
Dvs. de første 48.300 kr. umiddelbart beskattes med 46% og beløb over 48.300 kr. beskattes 57%.
Så det er først når du rammer topskatten, at årligt udbytte over 48.300 kr. kan svare sig, idet du da har en marginalskat på 57%.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

accu — Tue, 20 Jul 2010 19:05:18 GMT

Mark, du skøjter rundt i virksomhedsskatteordningen for personer - selvom trådstarter tydeligt skriver, at han arbejder med et ApS ;-)

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Nybegynner — Tue, 20 Jul 2010 09:21:36 GMT

Super - mange tak så er jeg helt med.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Anonymous — Tue, 20 Jul 2010 09:07:30 GMT

Vedr punkt 1. Betale penge for at firmaet har overskud? Hvis du udbetaler overskudet, skal du betale ganske almindelig skat af dette. Hvis du derimod opspare det i ordningen, skal du kun betale 25% i skat.

Ved brug af virksomhedsskatteordningen vil du blive beskattet med 25% af overskuddet nu. og når du vælger at tage overskuddet ud af virksomheden vil du blive beskattet med yderligere sats der svare til hvad du oprindeligt mangler at blive beskatet. vi prøver med et lille eks:

Dit overskud er 600.000 kr. og du vælger at spare det hele op i virksomheden.

Din skattebetaling nu bliver så: 600.000 * 25% = 150.000 kr.

Næste år vælger du så at trække de resterende 450.000 ud af virksomheden til dig selv.

Her vil skatteberegningen så komme til at hedde:

450.000 + 150.000 = 600.000

skat af 600.000 = 600.000 * 59% (ved topskat bliver det ca. 59%) = 354.000

Heraf har du allerede betalt 150.000, så det du mangler at betale er : 354.000 - 150.000 = 204.000 kr.

Med andre ord, sker der altså det at din skatte betaling bliver rykket.

Kender desværre ikke noget til holdingselskaber endnu.

mvh

Mark

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

The-shop.dk — Tue, 20 Jul 2010 09:02:51 GMT

Hvis det er tilfældet så ville det være en god ide. Der hvor bylden ligger er i de 20% fra banken, de koster i nogle tilfæde 3/4 af hvad 80% i realkreditten koster... Og det er den renteudgift der æder rentabiliteten i sådanne investeringer... Men så syntes jeg da bare du skal ud og finde en ejendom, og hvis du køber den ind i et aps, så er renten jo bare en udgift der trækkes fra før skat..

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Karsten Kabat — Tue, 20 Jul 2010 09:00:31 GMT

Det er sådan at i et ApS, sker beskatningen kun hos dig personligt, hvis du trækker penge ud til dig i for af løn eller udbytte. du kan også hvis du overfører private midler til ApS'et trække disse penge ud igen hvis de er overført via en mellemregningskonto med dig, husk selskabet må gerne skylde dig penge men ikke omvendt.

ApS'et beskattes at dets nettooverresultat, dvs. lejeindtægter, fratrukket omkostninger, løn, renteudgifter mm.

/Karsten

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Nybegynner — Tue, 20 Jul 2010 08:59:58 GMT

The-shop.dk:

Et godt råd så, hvis du finder en investeringsejendom, til fx. 3 mill.

Så brug din relative gode dagbog til at betale de 20 % kontant, og undgå banken, hvis du har penge nok til det, så kan det være kreditforeningen tror på dig, ellers vil de bede dig rende og hoppe...

Hej

Ja sådan en investeringsejendom kan jeg købe kontant. Min plan er ikke at skulle låne i banken men udelukkende holde mig til realkreditlån.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

The-shop.dk — Tue, 20 Jul 2010 08:49:38 GMT

Et godt råd så, hvis du finder en investeringsejendom, til fx. 3 mill.

Så brug din relative gode dagbog til at betale de 20 % kontant, og undgå banken, hvis du har penge nok til det, så kan det være kreditforeningen tror på dig, ellers vil de bede dig rende og hoppe...

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

The-shop.dk — Tue, 20 Jul 2010 08:47:20 GMT

Nu spørger jeg bare dumt... Men er du ekstremt gode venner med din bank? hvis ikk, hvordan pokker vil du så låne penge når du er arbejdsløs og ingen indkomst har?

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Nybegynner — Tue, 20 Jul 2010 08:45:30 GMT

Jesper Jepsen:

Du skriver, at du har et ApS - så jeg går ud fra at det er i det selskab at du vil købe ejendomme. Ja - du kan godt fratrække renterne i dit regnskab.

Noget helt andet er, at jeg tror det er op af bakke at låne penge til køb af investeringsejendomme når du ingen indkomst har - medmindre du selvfølgelig har en solid bankbog ;-)

Ja, jeg ønsker at overføre private midler til selskabet.

Ja bankerne kan godt blive et problem men da jeg selv har en "relativ" solid bankbog samtidigt med at ejendommene jo ikke er til privat brug men såkaldte "aktiver" burde det vel være muligt.

Svar: Udlejningsejendom og renteudgifter

Nybegynner — Tue, 20 Jul 2010 08:38:10 GMT

Hej

Mange tak for et glimrende svar. Hvis jeg lige må komme med tillægsspørgsmål/kommentarer :

Vedrørene punkt 1: virksomhedens overskud vil blive beskattet som kapitalindkomst hos skatteyderen ? Dvs. at jeg skal betale penge for at mit firma har overskud ? Jeg går ud fra at det må være fordi hele firmaets overskud udbetales til mig hvorefter jeg skal betale skat af dette. Men hvis nu selskabet udbetaler løn til mig kan dette også trækkes fra i overskuddet. Og da jeg ikke har nogen indkomst kan de første 50 kg jo næsten være uden skat. Resten opspares så i selskabet.

Vedr. pkt2: ja hvis jeg opsparer overskud i firmaet i nogen år så kan de flyttes til et holding selskab. Herfra kan jeg så udbetale udbytter til mig selv som beskattes lavt ?

vedr. pkt3: takker, tænkte det nok men kunne ikke finde det hos "skat"