Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

MFaulkner — Sat, 03 Aug 2013 11:12:59 GMT

Glenn Nielsen:
Når momsen så kommer retur (du har indberettet kr. 25 i indgående moms IKKE UDGÅENDE MOMS) skal denne bogføres kredit 25 på indgående moms og kr. 25 i banken, eller hvor du nu modtager pengene.

Gammel debat, I know.. Men håber lige på svar alligevel :-)
Da vi lige er opstartet skulle vi have penge retur i moms - kr. 930,90.
Da jeg indberettede dette skulle jeg angive tallene i hele tal, dvs. kr. 931,00.
I regnskabet har jeg debiteret 931 i banken og krediteret i indgående moms.
Problemet heri ligger, at regnskabet nu er upræcist med kr. 0,10 og at de øre bliver trukket fra moms af det næste kvartal.

Mit spørgsmål er så, om jeg skal se igennem fingre med dette da det er små penge, eller hvad skal jeg gøre ved det? :)

Mvh. Mathias

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 21:59:28 GMT

Benjamin:

Hej

Flemming Bach

Ja, det er bestemt en måde. Jeg ville nok lave oget med debet/kredit kolonner. Men det er nemt for os, vi arbejder med det til dagligt lol

Bemærk i øvrigt at de tal som i Flemmings eks. står med et - foran er fordi de står i kredit siden.

Mvh.

Benjamin

Ok, tak!

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 21:58:36 GMT

Flemming Hebsgaard:

Hej

Ved nogle lejligheder har jeg selv haft moms retur.

Dog bogførejeg ikke selv, men du er velkommen til at kontakte min bogholder som er:

Ole Nielsen hos Regn On på Mariagervej i Randers.

Held og lykke

Flemming Hebsgaard

One2move

Tak for dit input!

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 21:53:36 GMT

Flemming Bach:

Hej Benjamin,

For at holde det simpelt og overskueligt ville jeg gøre følgende:

Bogføre købsmomsen på i debet i september (i dit ex) og når momsen så kommer retur i oktober så krediterer du beløbet her - så går det hele op. Se nedenstående excel eksempel. Man kan også som foreslået ovenfor overføre salgs og købs moms til en afregningskonto hvor man ultimo hvert kvartal "nulstiller" salgs- og købs moms. Men i dit tilfælde burde nedenstående række. Jeg kan forøvrigt være behjælpelig med bogføringsassistance når og hvis du får behov for det. Evt. bare hjælpe med afsteming og opgørelsen af momsen en gang i kvartalet.

Med venlig hilsen

Flemming Bach

www.bachsbog.dk

Resultat balance

omsætning varekøb bank salgsmoms købsmoms

01-sep Salg -100 125 -25

01-sep varekøb 200 -250 50

30-sep saldo -100 200 -125 -25 50

14-okt moms retur 25 25 -50

Saldo -100 200 -100 0 0

Hej Flemming,

Mange tak for dit indlæg!

Det er rart at se, at der er forskellige måder at gøre det på. Du har gjort regneeksemplet dejligt overskueligt.

Jeg skal huske dig, såfremt jeg vælger at benytte prof. hjælp... Jeg er dog bosiddende i storkøbenhavn (kan se du holder til i Randers).

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Benjamin — Sun, 07 Feb 2010 21:45:53 GMT

Hej

Flemming Bach

Ja, det er bestemt en måde. Jeg ville nok lave oget med debet/kredit kolonner. Men det er nemt for os, vi arbejder med det til dagligt lol

Bemærk i øvrigt at de tal som i Flemmings eks. står med et - foran er fordi de står i kredit siden.

Mvh.

Benjamin

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Flemming Hebsgaard — Sun, 07 Feb 2010 21:45:10 GMT

Hej

Ved nogle lejligheder har jeg selv haft moms retur.

Dog bogførejeg ikke selv, men du er velkommen til at kontakte min bogholder som er:

Ole Nielsen hos Regn On på Mariagervej i Randers.

Held og lykke

Flemming Hebsgaard

One2move

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 21:43:10 GMT

Benjamin:

Hej

Nu jeg lige husker det.

Husk også at tage højde for at modregne momsbeløb når du returnere vare som du har købt (din købsmoms bliver mindre) og når du selv modtager vare retur fra dine kunder (din salgsmoms bliver mindre).

Husk også at hvis du køber vare/andet fra andre EU lande, så skal du oplyse sælger om dit CVR nr. og så slipper du for at skulle betale moms, til gengæld skal du så oplyse det som dansk moms til SKAT. og modsat hvis du sælger til andre registrerede virksomheder fra andre EU lande sal du heler ikke tilføje moms men blot oplyse tallene til SKAT.

Husk også at hvis du køber vare fra private (uden moms) og så sælger dem videre (med moms) så skal/kan du gøre brug af reglerne ang. brugtmoms.

Okay, nu driller jeg dig bare moms reglerne er ikke helt enkle, men man kan lære meget på et kort kursus

Mvh.

Benjamin

Hej,

Heldigvis har ovenstående ikke været aktuelt.

Et kursus kan altid være behjælpelig, uanset om det er mig eller ej, der kommer til at lave regnskabet fremover. Så jeg kigger nok forbi sådan et på et tidspunkt.

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Flemming Bach — Sun, 07 Feb 2010 21:31:08 GMT

Hej Benjamin,

For at holde det simpelt og overskueligt ville jeg gøre følgende:

Bogføre købsmomsen på i debet i september (i dit ex) og når momsen så kommer retur i oktober så krediterer du beløbet her - så går det hele op. Se nedenstående excel eksempel. Man kan også som foreslået ovenfor overføre salgs og købs moms til en afregningskonto hvor man ultimo hvert kvartal "nulstiller" salgs- og købs moms. Men i dit tilfælde burde nedenstående række. Jeg kan forøvrigt være behjælpelig med bogføringsassistance når og hvis du får behov for det. Evt. bare hjælpe med afsteming og opgørelsen af momsen en gang i kvartalet.

Med venlig hilsen

Flemming Bach

www.bachsbog.dk

		Resultat		balance

		omsætning	varekøb	bank	salgsmoms	købsmoms

01-sep	Salg	-100		125	-25
01-sep	varekøb		200	-250		50

30-sep	saldo	-100	200	-125	-25	50

14-okt	moms retur			25	25	-50

Saldo		-100	200	-100	0	0

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 21:30:08 GMT

Benjamin:

Selvstændig01:

Jeg ville bare helst holde det meget simpelt, da der har været meget lidt aktivitet. Dvs. undgå flere kontoer, med hver deres regnskab. Dette kan påbegyndes, ved større regnskabsmæssig aktivitet.

Er det slet ikke muligt at holde det simpelt, ligesom i linket længere oppe i denne tråd? (så længe aktiviteten er meget lav).

Hej

Jo, det kan godt holdes så enkelt.

Men bemærk at linket slet ikke viser nogen bogføring. det viser blot en opgørelse over kontierne købsmoms, salgsmoms og momsafregning (momsafregning kalder de for indberetning).

Hvis du vælger at holde det på denne simple måde i starten (og det kan jeg godt forstå hvis du gør), så er den mest enkle mde at "bogføre" spøgsmålet ang. penge tilbage fra SKAT ved blot at bogføre beløbet i venstre side på bank kontoen (som beskrevet i mit eks.) og så blot skrive Penge modtaget ud for 1. kvartal Indberetning. (der hvor der i linket står kr. (5.195,20))

Mvh.

Benjamin

Hej Benjamin,

Mange tak for din gennemgang. Den værtsætter jeg meget!

Ok, så noterer jeg det således.

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Benjamin — Sun, 07 Feb 2010 21:22:32 GMT

Hej

Nu jeg lige husker det.

Husk også at tage højde for at modregne momsbeløb når du returnere vare som du har købt (din købsmoms bliver mindre) og når du selv modtager vare retur fra dine kunder (din salgsmoms bliver mindre).

Husk også at hvis du køber vare/andet fra andre EU lande, så skal du oplyse sælger om dit CVR nr. og så slipper du for at skulle betale moms, til gengæld skal du så oplyse det som dansk moms til SKAT. og modsat hvis du sælger til andre registrerede virksomheder fra andre EU lande sal du heler ikke tilføje moms men blot oplyse tallene til SKAT.

Husk også at hvis du køber vare fra private (uden moms) og så sælger dem videre (med moms) så skal/kan du gøre brug af reglerne ang. brugtmoms.

Okay, nu driller jeg dig bare moms reglerne er ikke helt enkle, men man kan lære meget på et kort kursus

Mvh.

Benjamin

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Benjamin — Sun, 07 Feb 2010 21:12:02 GMT

Selvstændig01:

Jeg ville bare helst holde det meget simpelt, da der har været meget lidt aktivitet. Dvs. undgå flere kontoer, med hver deres regnskab. Dette kan påbegyndes, ved større regnskabsmæssig aktivitet.

Er det slet ikke muligt at holde det simpelt, ligesom i linket længere oppe i denne tråd? (så længe aktiviteten er meget lav).

Hej

Jo, det kan godt holdes så enkelt.

Men bemærk at linket slet ikke viser nogen bogføring. det viser blot en opgørelse over kontierne købsmoms, salgsmoms og momsafregning (momsafregning kalder de for indberetning).

Hvis du vælger at holde det på denne simple måde i starten (og det kan jeg godt forstå hvis du gør), så er den mest enkle mde at "bogføre" spøgsmålet ang. penge tilbage fra SKAT ved blot at bogføre beløbet i venstre side på bank kontoen (som beskrevet i mit eks.) og så blot skrive Penge modtaget ud for 1. kvartal Indberetning. (der hvor der i linket står kr. (5.195,20))

Mvh.

Benjamin

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 20:35:49 GMT

Benjamin:

Først vil jeg klart anbefale dig at tilmelde dig et bogførings kursus for begyndere. Selv hvis du bestemmer dig for at købe dig til bogføringshjælp, så er det uundværligt for en selvstændig at have et basalt kendskab til bogføring.

Nå, ang. dit spørgsmål: først vil jeg lige liste basis ordene op, da jeg kan se at du ikke helt har styr på dem, og første problem derfor kan være at vi misforstår hinanden.

Købsmoms = momsen som din virksomhed betaler når du køber vare, aktiver osv.

Salgsmoms = momsen som din virksomhed modtager når du sælger vare, aktiver osv.

Momsdifference = Forskellen mellem din købsmoms og din salgsmoms.

Momsperiode = Enten halvårlig, eller kvartalsvis momsperiode. Dette er den periode der går mellem momsafregningerne. I dit tilfælde er det kvartalsvis og en periode vil derfor, som Glen, nævner være eks. Jan, feb. marts.

Momsafregning = Ved en periodes afslutning skal du enten betale penge til SKAT eller du får penge tilbage fra SKAT. Dette kommer an på om din købsmoms eller salgsmoms er størst. Hvis din købsmoms er størst får du momsdifferencen tilbage fra SKAT. Og hvis din salgsmoms er størst skal du betale momsdifferencen til SKAT.

Momsregnskab = Det regnskab der holder øje med momsen. Regnskabet består af 3 kontier. Købsmoms kontoen, Salgsmoms kontoen og Momsafregning.

Eks.

Du har 3 jan. Købt vare til 100 kr. + 25 kr. i moms (købsmoms = 25 kr.), du bogføre de 25 kr. i venstre side (debet siden) på købsmoms kontoen.

5 jan. Sælger du nogle vare til 20 kr. + 5 kr. i moms (salgsmoms = 5 kr.), du bogføre de 5 kr. i højre side (kredit siden) på salgsmoms kontoen.

Du har ikke andre køb eller salg i første periode (jan. feb. og marts) og vil periodens afslutning overføre du derfor summen fra købsmoms og salgsmoms kontiene til momsafregnings kontoen.

Altså bogføre du 25 kr. i højre side på købsmoms (venstre og højre side på denne konto er nu lige store og den er derfor i nul) og de 25 kr. bøgføre du så i venstre side på momsafregningskontoen.

Du bogføre endvidere 5 kr. i venstre side på salgsmoms kontoen (igen er også denne konto i nul, da højre og venstre side nu er lige store) og bogføre de 5 kr. i højre side på momsafregningskontoen.

De 2 kontoer købsmoms og salgsmoms er nu begge i nul. Og på momsafregningskontoen står der 25 kr. i venstre side og 5 kr. i højre side. Forskellen på de to sider (20 kr.) er din momsdifference, og da venstre side er størst betyder det at du skal have penge tilbage fra SKAT (20 kr.).

4 april får du så de 20 kr. af SKAT og du bogføre disse i højre side på momsafregningskontoen (den er nu også i nul, da de to sider er lige store) og i venstre side på bank kontoen (eller hvor du nu har fået pengene fra SKAT).

Jeg håber at det giver mening, ellers er du velkommen til at skrive igen. Men tillad mig igen at anbefale dig et kursus i basal bogføring.

Mvh.

Benjamin

Hej Benjamin,

Tak for dit indlæg, som var meget beskrivende. Det hjalp en del.

Jeg ville bare helst holde det meget simpelt, da der har været meget lidt aktivitet. Dvs. undgå flere kontoer, med hver deres regnskab. Dette kan påbegyndes, ved større regnskabsmæssig aktivitet.

Er det slet ikke muligt at holde det simpelt, ligesom i linket længere oppe i denne tråd? (så længe aktiviteten er meget lav).

Jeg vil overveje din anbefaling, angående bogføring.

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Benjamin — Sun, 07 Feb 2010 20:17:50 GMT

Først vil jeg klart anbefale dig at tilmelde dig et bogførings kursus for begyndere. Selv hvis du bestemmer dig for at købe dig til bogføringshjælp, så er det uundværligt for en selvstændig at have et basalt kendskab til bogføring.

Nå, ang. dit spørgsmål: først vil jeg lige liste basis ordene op, da jeg kan se at du ikke helt har styr på dem, og første problem derfor kan være at vi misforstår hinanden.

Købsmoms = momsen som din virksomhed betaler når du køber vare, aktiver osv.

Salgsmoms = momsen som din virksomhed modtager når du sælger vare, aktiver osv.

Momsdifference = Forskellen mellem din købsmoms og din salgsmoms.

Momsperiode = Enten halvårlig, eller kvartalsvis momsperiode. Dette er den periode der går mellem momsafregningerne. I dit tilfælde er det kvartalsvis og en periode vil derfor, som Glen, nævner være eks. Jan, feb. marts.

Momsafregning = Ved en periodes afslutning skal du enten betale penge til SKAT eller du får penge tilbage fra SKAT. Dette kommer an på om din købsmoms eller salgsmoms er størst. Hvis din købsmoms er størst får du momsdifferencen tilbage fra SKAT. Og hvis din salgsmoms er størst skal du betale momsdifferencen til SKAT.

Momsregnskab = Det regnskab der holder øje med momsen. Regnskabet består af 3 kontier. Købsmoms kontoen, Salgsmoms kontoen og Momsafregning.

Eks.

Du har 3 jan. Købt vare til 100 kr. + 25 kr. i moms (købsmoms = 25 kr.), du bogføre de 25 kr. i venstre side (debet siden) på købsmoms kontoen.

5 jan. Sælger du nogle vare til 20 kr. + 5 kr. i moms (salgsmoms = 5 kr.), du bogføre de 5 kr. i højre side (kredit siden) på salgsmoms kontoen.

Du har ikke andre køb eller salg i første periode (jan. feb. og marts) og vil periodens afslutning overføre du derfor summen fra købsmoms og salgsmoms kontiene til momsafregnings kontoen.

Altså bogføre du 25 kr. i højre side på købsmoms (venstre og højre side på denne konto er nu lige store og den er derfor i nul) og de 25 kr. bøgføre du så i venstre side på momsafregningskontoen.

Du bogføre endvidere 5 kr. i venstre side på salgsmoms kontoen (igen er også denne konto i nul, da højre og venstre side nu er lige store) og bogføre de 5 kr. i højre side på momsafregningskontoen.

De 2 kontoer købsmoms og salgsmoms er nu begge i nul. Og på momsafregningskontoen står der 25 kr. i venstre side og 5 kr. i højre side. Forskellen på de to sider (20 kr.) er din momsdifference, og da venstre side er størst betyder det at du skal have penge tilbage fra SKAT (20 kr.).

4 april får du så de 20 kr. af SKAT og du bogføre disse i højre side på momsafregningskontoen (den er nu også i nul, da de to sider er lige store) og i venstre side på bank kontoen (eller hvor du nu har fået pengene fra SKAT).

Jeg håber at det giver mening, ellers er du velkommen til at skrive igen. Men tillad mig igen at anbefale dig et kursus i basal bogføring.

Mvh.

Benjamin

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Selvstændig01 — Sun, 07 Feb 2010 19:22:16 GMT

Glenn Nielsen:

Nej det skaber ikke en forviring. Momsen hænger på den dato der er på selve fakturaen, helt uafhængigt af betalingstidspunktet eller andet.

Hvis du f.eks. er kvaralsmoms (jeg ved ikke hvad du er) sammentælles perioden jan, feb, mart.

Herefter april, maj, juni, herefter juli, august, september, herefter oktober, november, december.

Hej Glenn,

Tak for info. Jeg afregner pr. kvartal (mener dog dette er / bliver ændret snart...).

Ok, så bogfører jeg bare retur momsen i den måned jeg fik den af skat, selvom dette måtte være i 4 kvartal og fakturaen er fra 3 kvartal.

Svar: Bogføring af "moms retur" - hjælp!

Glenn Nielsen — Sun, 07 Feb 2010 19:06:06 GMT

Nej det skaber ikke en forviring. Momsen hænger på den dato der er på selve fakturaen, helt uafhængigt af betalingstidspunktet eller andet.

Hvis du f.eks. er kvaralsmoms (jeg ved ikke hvad du er) sammentælles perioden jan, feb, mart.

Herefter april, maj, juni, herefter juli, august, september, herefter oktober, november, december.