Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Skattekonsulenterne ApS — Fri, 11 Apr 2008 18:32:45 GMT

Undskyld mit sprog men hvor dum har man lov at være: Det jeg skriver kan vel dårligt misforstås: Når jeg skriver at jeg hælder til at han bliver hjemmehørende i Luxembourg, så er der tale om en vurdering af hvilket land der er domicilland i en situation hvor der er tale om bopæl i begge lande.

Resten gider jeg ganske enkelt ikke at kommentere, jf. det indlæg jeg skriver lige om lidt.

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Anonymous — Fri, 11 Apr 2008 14:07:17 GMT

Skattekonsulenterne:
Jeg siger jo ikke at jeg mener han skal etablere bolig i Luxembourg

Den 7.4 sagde du: "ja så hælder jeg til at du bliver hjemmehørende i Luxembourg og umiddelbart vil det her være en fordel at lade selskabet registrere i Luxembourg."

Skattekonsulenterne:
§ 33A lempelse

D.C.2 Ligningslovens § 33 A: Ifølge LL § 33 A er lønindkomst erhvervet i udlandet under visse betingelser lempelsesberettiget ved skatteberegningen.

Det bliver vist ikke sjovt at forfølge det spor med Skat.

Skattekonsulenterne:
aktieavancer

er ikke nævnt tidligere.

Skattekonsulenterne:
emigreret

Endnu ikke, da dansk bopæl opretholdes.

Skattekonsulenterne:
Aktino Skattetransaktioner

Jeg sagde: "Jeg lavede det tredje SMBA-selskab ved navn Aktino Skattetransaktioner SMBA for denne anden skatterådgiver og mig selv."

Det er et stille selskab, som ikke koster noget at opretholde.

Skattekonsulenterne:
Torbjørn Henriksen

Jeg nævnte ikke hans navn, men det er nok den anden skatterådgiver, som du har debatteret med.

Du skal passe på med at komme med foranstående påstande, hvis ikke du kan dokumentere 100% rigtighed.

Jeg har studeret noget af det, der markedsføres af off-shore og andre udenlandske selskaber i Danmark. Jeg syntes dengang som nu, at det var meget indviklet, dyrt og for kompliceret for små danske virksomhedsejere.

Jeg har studeret en del af hans WEB-side og det virker umiddelbart på mig, som om han er en skattekyndig, som holder sig inden for de danske skatteregler.

Det var i den peride, hvor jeg lavede mine studier af SMBA-selskaber, som er en klart bedre løsning.

Skattekonsulenterne:
seriøst

En seriøs debat om SMBA-selskaber er OK.

---------------------------------------------------------

Du har ikke lavet en besvarelse/stillingtagen til MIT forslag om forretningsaktivitet via et dansk SMBA-selskab udnyttende de anførte skattefrie udbetalinger. Det forhindrer jo ikke, at han senere laver et selskab i et andet land.

Der er jo DEN vigtige fordel, at de dernede NOK er ret ligeglad med, hvilke bogstaver der er vedhæftet virksomheden.

Du siger andetsteds at du tilråder ApS, fordi det er mere kendt, og fraråder SMBA fordi det ikke er så kendt - med andre - efter min opfattelse - vage argumenter.

MVH fra Ejler

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Skattekonsulenterne ApS — Thu, 10 Apr 2008 22:59:57 GMT

Jeg siger jo ikke at jeg mener han skal etablere bolig i Luxembourg. Det fremgår af overskriften at det er det der er tilfældet, ligesom at han selv omtaler dobbeltdomcileringsreglerne. Dvs. han ønsker at etablere bolig i Luxembourg og får derved bolig i begge lande (dobbeltdomicilering) Efter reglerne i DBO'en vil han blive anset hjemmehørende i Luxembourg fordi han i overvejende grad opholder sig der (centrum for livsinteresser), medmindre han har familie i DK, som trækker stærkere.

Forestiller vi os at han ikke har bolig til rådighed i Luxembourg vil han kunne udbetale skattefri godtgørelser til sig selv fra et dansk selskab, hvis rejserne vel at mærke er foranlediget af erhvervsmæssig aktivitet i Luxembourg, men kun så længe der kan siges at være tale om midlertidigt arbejdsophold. Dvs. de første 12 måneder for kostgodtgørelse og de første 24 måneder for logigodtgørelsen. Hvad sidstnævnte angår bliver det en underskudsforretning hvis han skal bo på hotel. Men jo hvis vi betragter det første år som et etableringsår hvor han lige skal se tingene an,så har du ret.

Men her er det ligesom sjovere at få hele sin lønindkomst fra Danmark ud skattefrit. Han vil som han ganske rigtigt selv siger kunne få såkaldt § 33A lempelse for den indkomst som optjenes i Luxembourg hvis han indenfor en vilkårlig 6 måneders periode ikke opholder sig i mere end 42 dage i DK og det vil ikke være med det mønster han lægger op til. Dog kan eventuelle tilstødende rejsedage snyde.

At han får fjernet skatten af hele sin lønindkomst ændrer dog ikke ved at han som fuldt skattepligtig til DK er skattepligtig af aktieavancer. Den del undgår han ved at etablere bolig i Luxembourg og i overenskomsten forstand blive domiciled der.

Er man emigreret og bor man i Luxembourg ser jeg egentlig ingen grund til at man har et selskab i DK medmindre dette retter sig mod rene danske aktiviteter, og i såfald ville jeg have et udenlandsk holdingselskab over.

Du siger at jeg vel må medgive at det vil tage tid for ham at sætte sig ind i de optimale regler for de to lande. Det kan du bande på at det vil, og jeg vil gå så langt som til at sige at det kan han ikke gøre, uden meget store risici for at træde galt.

Hvad SMBA debatten angår: Jeg kan ganske enkelt ikke tage Torbjørn Henriksen og Aktino Skattetransaktioner seriøst, hvad den tidligere debat her også vidner om. Vi taler om en udbyder af offshore selskaber og en udbyder hvis hjemmeside indeholder adskillige fejlagtige oplysninger på det faglige område. Jeg har oplevet folk som har fået forståelsen af at de som bosiddende i dette land og med deres danske tømrervirksomhed, for at tage et eksempel, kunne undgå dansk skat ved at lave et udenlandsk selskab. Herefter har man pænt måttet forklare dem at selskabet skal betale skat i Danmark som følge af fast driftssted her. Dels fordi ledelsens sæde ligger i Danmark (medmindre man indsætter en nominee direktor). Der var også blevet fortalt at de kunne undgå personlig skat, hvorefter man har måttet forklare dem at løn og udbytte beskattes i Danmark.

Derimod er det som jeg sagde før oplagt at stifte et selskab i udlandet hvis man bor i udlandet. Lad mig blot nævne lavere selskabsskat samt ingen begrænset skattepligt af udbytte, hvad der ville være hvis det var et dansk selskab.

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Anonymous — Thu, 10 Apr 2008 21:40:08 GMT

Skattekonsulenterne:
Taler vi om at det er et mønster du vil følge fortløbende og ikke kun 5 ugers arbejde ja så er det en en anden sag

Det var vel hvad han startede med at sige.

Skattekonsulenterne:
ja så hælder jeg til at du bliver hjemmehørende i Luxembourg og umiddelbart vil det her være en fordel at lade selskabet registrere i Luxembourg

Hvorfor det? Det kommer vel an på hvor store indtægter han påregner og hvilke omkostninger, han betaler ved ophold i Luxembourg.

Baseret på de foreliggende oplysninger kan han fra et dansk selskab udbetale sig selv skattefrit rejsefradrag på ca. KR 700/dag for 288 dage eller ca. KR 201.000 plus skattefrie kørepenge og andre omkostninger.

Nu er Luxembourg jo et meget lille land med kun 468.000 indbyggere og er på kun på 181,2/km² med maks 45 KM til et grænseland.

Han kan så bo midlertidigt hvorsomhelst i Luxembourg som i de tre grænselande indtil han finder sig endeligt til rette dernede og finder ud af hvad der bedst kan betale sig.

De færreste bogholdere kender ret meget til skat.

Skal vi så ikke bare kalde det en skattekyndig bogholder.

Skattekonsulenterne:
Hvad i alverden skal man med et SMBA i denne situation.

Fordi han indtil videre opretholder sin danske bopæl.

Fordi det virker som om det er en nystartet virksomhed.

Fordi han derved sikrer begrænset ansvar, og at han kan kanalisere sin omsætning og sine penge via et selskab med en administration, som ligner en personlig virksomhed.

Det medvirker desuden til en stærkt reduceret selskabsskat på 25% efter udbetaling af en beskeden løn og skattefrie udbetalinger og sikrer, at han personligt ikke kan komme i klemme med det danske skattevæsen, som kan tilsidesætte alle fradrag i en personlig virksomhed i Danmark, hvis han ikke alle overholder alle de krav, som stilles for fradrag.

Som skatterådgiver må du vel medgive, at det kan tage tid for ham at at sætte sig ind i de optimale skatteregler for de to lande.

Skattekonsulenterne:
forskellige selskabsformer

Der er jo en del men Bent KAN ikke lide den ene form.

Andetsteds på Amino er der heftige debatter for og imod SMBA-selskaber, men som en klient den anden dag tørt sagde til mig:

"Jeg har endnu ikke set nogle logiske og valide argumenter imod"

Skattekonsulenterne:
Det er jo netop her man bør overveje at stifte et udenlandsk selskab.

Hvad er dette råd baseret på? Hvad opnås derved? Hvad koster det? Hvad et skattereglerne for dette selskab? Kan du (Bent) straks stifte et sådant selskab?

Jeg har sat mig ind i SMBA selskabsformen og stiftede de første 3 styk i begyndelsen af 2007 som et research projekt. Bent kastede sig derefter angiveligt ud en dialog med en anden skatterådgiver, som argumenterede for, hvor Bent lige siden har rådet konkluderende imod med et "enkeltmands heppekor" på sidelinien.

Jeg lavede det tredje SMBA-selskab ved navn Aktino Skattetransaktioner SMBA for denne anden skatterådgiver og mig selv.

Med venlig hilsen fra Ejler og 1Base Skattetransaktioner SMBA.

-------------------------------------------

NB: Jeg har også lavet en artikel om Udsendelse i TV2 (9.12) om polakkers rejsefradrag:

I denne udsendelse om 700 Mill KR lønninger til
et stort antal polske arbejdere, som nesten ikke
beskattes efter reglerne om skattefrie rejser (og
kilometerpenge) kaldte skatteminister Kristian
Jensen disse fradrag for befordringsfradrag.

Blev tal som 40-60-70.000 polakker i Danmark
nævnt?

Befordringsfradrag er skattejuridisk noget helt
andet end rejsefradrag (godtgørelse).

----CUT----

TV2 har endnu ikke korrigeret ministerens fejlbehandling af dette skatteaspekt.

Skatteministeriet og ministeren har heller ikke svaret.

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Skattekonsulenterne ApS — Mon, 07 Apr 2008 08:43:45 GMT

Taler vi om at det er et mønster du vil følge fortløbende og ikke kun 5 ugers arbejde ja så er det en en anden sag og så bliver du som udgangspunkt skattepligtig i begge lande. Her har du fanget noget af det rigtige. Du vil blive dobbeltdomicileret og det er herefter en konkret vurdering hvor du må anses hjemmehørende, har dit centrum for livsinteresser. Hvis du har dit centrum for livsinteresser - ikke noget du selv kan afgøre - skal Danmark vige og beskatte dig som var du kun begrænset skattepligtig her.

Denne vurdering har også afgørende betydning for hvor dit selskab anses hjemme henne, uanset om det så er registreret i Luxembourg eller Danmark men hvis du ligger selskabet i Luxembourg, i overvejende grad bor der, og ikke har familie - kone børn - i DK - ja så hælder jeg til at du bliver hjemmehørende i Luxembourg og umiddelbart vil det her være en fordel at lade selskabet registrere i Luxembourg.

Den med de 183 dage, ophold i DK på mest 42 dage indenfor en vilkålig 6 måneders periode er også en mulighed. Jeg har faktisk selv en anmodning om et bindende svar inde på noget lignende. Blot taler vi her England og en som har sine livsinteresser i DK på grund af familie.

PS. Begrebet en skattebogholder eksisterer ikke. En skattebogholder er som jeg ser det en almindelig bogholder der bogfører regnskaber, herunder skatteregnskaber (dvs. regnskaber som kun bruges til at beregne skat). Man kan tale om bogholdere, revisorer og skatteeksperter. Herudover findes der en masse udbydere af forskellige selskabsformer, og der skal man passe meget på ikke at brænde nallerne og forlade sig på rådgivning fra disse. Hvad i alverden skal man med et SMBA i denne situation. Det er jo netop her man bør overveje at stifte et udenlandsk selskab.

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Mike — Sun, 06 Apr 2008 20:43:46 GMT

Desværre er det vist sådan at har du helårsbolig til rådighed i danmark er du skattepligtig til danmark uanset hvor lidt du rent fysisk opholder dig/arbejder i DK

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Anonymous — Sat, 05 Apr 2008 09:55:04 GMT

deLux:
bor i Luxembourg 4 uger og derefter 1 i DK på skift

Du bør i hvert fald sætte dig ind i skatteregler for Luxembourg samt deres dobbeltbeskatningsoverendkomst med Danmark og/eller hyre en skattebogholder til at postere og sikre dig de lovbaserede fradrag.

Det er formentlig skattemæssigt fordelagtigt at oprette et dansk selskab, som fakturerer dine kunder med den største omsætning til kunden i Luxembourg.

Samtlige omkostninger ved at rejse til og opholde dig i udlandet er fradragsberettiget for en dansk virksomhed.

Uden dokumentation med rejsebilag men med klar dokumentation for rejse ud og tilbage med formålsnotat kan du skattefrit udbetale ca. KR 700 per dag til dig selv. Hertil kommer skattefrie kørepenge og/eller omkostninger til flyrejserser. Hvis du opholder dig på dyre hoteller kan du fradrage disse og og rejsefradraget falder med ca. KR 195 per dag. Hvis du har afholdt en dyr middag bør denne omkostning posteres med automatisk reduction af det lavere delvise dagsfradrag.

Hvis du har sikret billige opholds- og leveomkostninger i Luxembourg kan det betale sig at bruge de skattefrie rejsefradrag.

Dette gælder også for personlig virksomhed fra Danmark.

Et dansk SMBA-selskab er hurtigt at stifte og billigt at operere og løser straks dit problem med den høje personlige indkomstskat til Danmark som følge af, at du opretholder dansk bopæl.

Du kan lade en stor del af dine indkomster efter fradrag stå i det danske selskab og udlodde udbytte senere, når du eventuelt har flyttet personlig bopælsadresse til Luxembourg.

Den danske Skype-milliardær Janus Friis har opereret selskabet Skype fra Luxembourg og det er der formentlig nogle gode skattegrunde for. Derfor bør du nok sætte dig ind i skatteregler for selskaber i Luxembourg.

Den personlige beskatning i Luxembourg ser ud til at være langt lavere end den danske marginalskat.

Det virker på mig som om du har den næsten ideelle position til ikke at betale ret meget i skat ligesom de store internationale firmaer, som de fakto ikke betaler ret meget skat til Danmark.

Et af mine firmaer 1Base Skattetransaktioner SMBA håndterer bogføring af bilag med samtidig sikring af maksimale legale og fuldt lovlige skattefradrag for KR 360 per time, At du eventuelt opererer med 2-3 selskaber og 1-2 personlige virksomheder gør ingen forskel. Betalt moms (VAT) for omkostninger i udlandet sikres refunderet hvis der er EU-lovhjemmel herfor.

Andetsteds på Amino er der heftige debatter for og imod SMBA-selskaber, men som en klient i går tørt sagde til mig: Jeg har endnu ikke set nogle logiske og valide argumenter imod.

På lowtax.net kan du finde skattesatser i Luxembourg.

MVH fra Ejler

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Skattekonsulenterne ApS — Wed, 02 Apr 2008 07:58:57 GMT

Enig. Virksomheden har ikke fast driftssted i Luxembourg og du opholder dig/bor ikke i Luxembourg i mere end 6 måneder.

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

deLux — Tue, 01 Apr 2008 20:00:08 GMT

Ja, det ved jeg jo ikke :-)

Men er der ikke noget med at det vil være dobbeltdomicil og hvis jeg så bor over 182 dage i lux så vil de beskatte mig af global indkomst dernede hvis jeg bor der mest?

Hvis jeg nu opretter et selskab i Lux og ansætter mig selv der, kan jeg så undgå dansk skat efter de 183 dage ved at overholde 42 dages reglen - eller vil de sige at midten for mine livsinteresser er i DK? (Synes godt nok det med livsinteresser lyder meget subjektivt).

Sv.: Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

Anonymous — Tue, 01 Apr 2008 15:49:39 GMT

Hej!

Du skal betale skat i DK.

Jeg kan ikke se, at du overhovedet skal betale skat i lux.

Eller er der noget jeg misforstår i dit spørgsmål?

Bopæl i Luxembourg, selvstændig i dk

deLux — Sun, 30 Mar 2008 16:00:54 GMT

Hej

Jeg er lidt i tvivl om hvilke skatteregler der gælder hvis jeg bor i Luxembourg 4 uger og derefter 1 i DK på skift.

Beholder min lejlighed i DK, så jeg har stadig bopæl her.

Jeg har en enkeltmandsvirksomhed som vil fakturer min kunde i lux plus noget i DK.

Hvordan undgår jeg dobbeltbeskatning? Hvornår skal jeg betale skat i luxembourg, hvis jeg kun hæver overskud i mit enkeltmands firma?

Mvh