Alt det andet om at starte virksomhed

Svar: Moms og skat - udenlandsk freelance arbejde

Cookie - John Hannover — Thu, 10 Feb 2022 17:16:59 GMT

Vilma1:

1
Hvis min regnemetode er gal for momsen, hvordan regnes denne i så fald?
Jeg troede bestemt at jeg tog de 166.000*0,75 = 124.500 kr (som så skal betales skat af)

Lad os sige de 166.000 kr var tjent på én måned. og der da skulle betales både moms og skat af det fulde beløb. vil jeg da ikke skulle gøre som ovenstående, og så trække AM bidrag og skat fra de 124.500?

2

Når du siger vi skal selvangive korrekt, hvad mener ud så? hvad betyder det?

3

Han har CVR og er momsregistreret. Så vi sidder lidt nu og tænker, om han kan trække udstyr, som han skal bruge til at udføre opgaven ordentligt fra i skat? (fx. computer osv.) Da virksomheden fortsætter er det jo også noget han skal bruge fremadrettet. Spørgsmålet er bare; trækker man så f.eks 20.000 kr (indkøb af udstyr for at kunne lave opgaven) fra de 124.500 kr, = 104.500 og så betaler skat af dette beløb?

1
Du / I starter i den gale ende. I skal ikke regne momsen ud. For at der er tale om moms, så har I lavet en faktura med dansk moms tydeligt angivet, og bogført disse faktura korrekt løbende hele året - og på basis af det - kender I jeres salgs og købsmoms og den skulle indberettes hvert kvartal gennem 2021 og ikke nu, men mon han har været momsregistret under hele tiden, jeg tror det ikke, for så havde der været bod for manglende moms
I skal IKKE regne, den skal fremgå af faktura

Ved 166.000 hvis du siger det er med moms, gang med 0,8 = 132.800 uden moms. Du kan nu lægge moms på 25% på de 132.800 og det gør du med 1,25 x 132.800 og nu har du dine 166.000 igen. Når man trækker fra er en procent aldrig det samme som når man lægger til

2

At hans regnskab skal ligge til grund for de tal der udfyldes i udvidet selvangivelse for selvstændige - i disse punkter som minimum http://johnhannover.blogspot.dk/2014/03/UdvidetSelvangivelse.html + han skulle have forskudsregistret indtægten enten EN gang eller løbende flere gange under året

3
En computer kan han trække fra som udgift - dog ikke fuld moms hvis computeren er i hjemmet - så bruges ofte halv moms - Han skal have en regning der er udstedt til firmaet på den, for at kunne trække nogen som helst moms fra, det gælder for alt med moms

I ved alt for lidt om det her, og han risikerer reelt at skat mener han skulle have betalt moms af de 166.000 for længe siden og så er det 33.200 kr i moms + samme 33.200 i bod = ialt 66.400 han skal af med + skat af overskud på 132.800 kr ca 40% = 53.120. Læg de tal sammen og han skal af med ialt 119.520 kr i moms og skat.
Det vil du jo ikke frem til, og derfor skal du råde ham til at gå til en online bogholder af de dygtige eller til en revisor, for det I har gang i duer ikke

god vind med det
John Hannover

Svar: Moms og skat - udenlandsk freelance arbejde

Vilma1 — Thu, 10 Feb 2022 16:47:22 GMT

Hej John,

Hvis min regnemetode er gal for momsen, hvordan regnes denne i så fald?
Jeg troede bestemt at jeg tog de 166.000*0,75 = 124.500 kr (som så skal betales skat af)

Lad os sige de 166.000 kr var tjent på én måned. og der da skulle betales både moms og skat af det fulde beløb. vil jeg da ikke skulle gøre som ovenstående, og så trække AM bidrag og skat fra de 124.500?

Når du siger vi skal selvangive korrekt, hvad mener ud så? hvad betyder det?

Han har CVR og er momsregistreret. Så vi sidder lidt nu og tænker, om han kan trække udstyr, som han skal bruge til at udføre opgaven ordentligt fra i skat? (fx. computer osv.) Da virksomheden fortsætter er det jo også noget han skal bruge fremadrettet. Spørgsmålet er bare; trækker man så f.eks 20.000 kr (indkøb af udstyr for at kunne lave opgaven) fra de 124.500 kr, = 104.500 og så betaler skat af dette beløb?

Vi får fat i en revisor, tror du har helt ret.
Men som sagt han er CVR registreret. vi står bare i en træls situation og vil gerne betale moms og skat nu, af de 166.000, men vil selvfølgelig hellere trække det fra som kunne give mening, så som udstyr han rent faktisk har brug for for at kunne lave opgaverne ordentligt.

Svar: Moms og skat - udenlandsk freelance arbejde

Cookie - John Hannover — Tue, 08 Feb 2022 17:31:53 GMT

I burde have registreret forskud stille og roligt løbende - ændret under året

1
I skal gå til en revisor. Det er korrekt der skulle have været momsregistreret - og man kan ikke bare bagefter lige betale al momsen for gamle kvartaler OG måske det var til uden for EU = uden moms men stadigt med indberetning af hele salgssummen til moms.-

Det vigtige er at afklare moms spørgsmålet - hvad skal indbetales

Derfra er din regnemetode korrekt for skatten men gal for momsen - se nr 1 - forudsat der ikke er tale om topskat af noget af beløbet - når han nu har andet fuldtidsarbejde

2
Moms er + 25% (den med 20% må kunne være hvis du regner modsat vej.) 80.000 + 25% = 100.000 og modsat vej 100.000 - 20% = 80.000 kr - så det er 20% af et beløb med moms ved fratræk og 25% når du lægger momsen til

3
I kan betale med betalings identifikationslinje eller dankort i alle fald - men få nu det korrekt tal først så I kan selvangive korrekt

4
hvis han ikke har haft CVR (og det med moms her) så kan computer og tilsvarende trækkes fra over en årrække det bruges - og kun i forhold til arbejdsdel så står den i hjemmet, kunne det være halvdelen af prisen (uden moms da han ikke var momsreg ved købet og købet er ikke gjort til hans momsreg virksomhed) - og den halvdel af pris uden moms så fordelt over 3-5 år OG så hører det under ligningsmæssige fradrag med begrænset værdi og bundgrænse før det virker

Som firma ville hans mulighed have været lidt større men det ville forudsætte skat så det som erhvervsmæssig selvstændig og ikke som freelance honorar eller løn modtager fra udlandet

5
Han skal som nævnt blot registrere det han er ret sikker på. Det kunne være 10.000 kr fra start, og så rette det op til højere under året. Han kan ændre hver måned om han vil

Hans skat betales så ved nedsat fradrag svarende til skatten, så beløbet betales via hans fuldtidsjob

6
Nej ikke bagud og ikke hvis han ikke var CVR som nævnt - men hele situationen kalder på en revisor der sidder med ham, finder ret løsning for momsen - evt bagudregistrering (næppe muligt her) og ellers løsning der er så billig som muligt ud fra hvor pengene er faktureret - og finder ud af - om han faktisk har været lønmodtager freelance for udlandet og uden moms - og så kan den revisor rådgive om andre muligheder. Den kommer I aldrig ordentligt ud af, uden at betale for 1 times tid med en god revisor. Worst case moms er 20% af det hele + samme beløb i bod for manglende registrering - best case er vurdering af IKKE selvstændig men lønmodtager for udlandet og ikke momspligt.

vh John Hannover

Moms og skat - udenlandsk freelance arbejde

Vilma1 — Tue, 08 Feb 2022 16:35:50 GMT

Hej Aminoer,

Min kæreste har en enkeltmandsvirksomhed, som i 2021 har tjent 166.000 kr. (freelance grafisk arbejde for udlandet)
Eftersom betalingerne ikke har været faste, indberettede vi dem ikke i forskudsopgørelsen for 2021 efter samtale med SKAT, da vi ikke kunne forudse, om det vil ende ud i 10.000 kr i eller de 166.000 kr. i alt (så nogle måneder har det jo været f.eks 7.000, andre måneder 25.000 kr)
Derfor er der heller ikke løbende betalt skat i de 10 rater i 2021 (som der ellers står alle steder i alle guides, at der burde have været?)

Kan ligeledes se, at SKAT skriver man godt kan betale med kort eller bankoverførsel når året er omme, dog hvis det er mindre beløb eller enkeltgangsbeløb. Så nu står vi lidt her og ikke helt ved hvordan vi skal gøre, og hvordan vi får ´rettet´ op på det her, betalt og får gjort det ordentligt fremadrettet?

Derudover er der jo også et spørgsmål om moms, eftersom han er oversteget de 50.000 kr.
han har skrevet fakturer hver måned for den grafiske ydelse, men han har ikke solgt eller købt varer.

Jeg kan læse mig frem til, at momsen skal trækkes fra først, så AM bidrag og herefter skat.

Det regnestykke ser således ud, hvis det altså er gjort rigtigt...:
Indtægt kr 166.000,00
Moms (25%). kr 41.500,00
I alt efter moms. kr 124.500,00

AM-bidrag (8%). kr 9.960,00
I alt efter AM kr 114.540,00

B-Skat (40%). kr 45.840,00

I alt udbetalt kr 68.700,00

Spørgsmål 1:
Er ovenstående korrekt udregnet - og at han får 68.700 kr, af de 166.000 kr.

Spørgsmål 2:
Nogle steder står der at Moms over 100.000 kr kun er 20%. kan i hjælpe her?

Spørgsmål 3:
Hvordan betaler vi moms og skat nu (for sent tydligvis). og skal det indberettes, eller blot betales via kort/bankoverførsel?
Gerne hjælp os med nogle konkrette step-by-steps.

Spørgsmål 4:
Kan han og burde han gøre noget for at trække noget fra i skat. f.eks køb af computer udstyr osv som han bruger til opgaven, og hvad er beløbsgrænsen for dette fradrag?

Spørgsmål 5:
Fremadrettet vil der ligeledes være freelance grafisk arbejde og fakturaer til denne udenlandske kunde. Men vi kan slet ikke sige hvad det vil blive. Det kan som sagt være 0 indtægt i 3 måneder, og pludselig 10.000 kr i andre. Men vi har tænkt at vi så hver måned ligeledes vil lægge skatten og momsen til side, så denne blot kan betales når året er omme. Jeg forstår mig ikke på det med at indberette et ca. slav på tasken beløb på forskudsopgørelsen, for hver måned at betale skat af det beløb, som måske er helt forkert eller hvis kunden ryger i morgen?

Der er noget med at b-indkomst der er indberettet på forskudsopgørelsen går ind og gør noget ved hele ens månedsfradrag, hvad betyder det? Han har jo som sagt også en fuldtidsstilling og dermed en a-indkomst.

spørgsmål 6:
Kan han bagudrettet trække noget fra i skat, da han har udskudt nogle opgraderinger på blandt andet udstyr, som han havde planer om at trække fra, for derved ikke at skulle betale alt det skat (45.840 kr.) Kan man gøre det nu, bagudrettet?

Håber nogle kan hjælpe :)