Svar: Bogføring af aconto skat - sambeskatning

Cookie - John Hannover — Fri, 19 Nov 2021 11:15:17 GMT

ja der må godt være mellemværende. Hvis det har karakter af længere tid og ikke er ubetydeligt beløb, er det så ikke udlæg og ikke som sådan alm mellemregning - men kortfristet gæld i holding og tilgodehavende i drift og der skal så et lille lånebrev til og betales markedsrente (ofte 5-7%) selv mellem sambeskattede
Ellers skatter holding af en rente de ikke fik og drift har jo så ikke fradrag for den rente de ikke betalte

vh John Hannover

Bogføring af aconto skat - sambeskatning

MFW — Fri, 19 Nov 2021 00:04:59 GMT

Hej

Jeg har et holdingselskab og et driftselskab der er sambeskattet og nu skal jeg betale frivillig aconto skat.

Er nedenstående korrekt?

1) Jeg overfører penge fra drift til holding, så der er likvider til at holding kan betale acontoskatten:

DRIFT:
Debet: Mellemregning med holdingselskab

Kredit: Bank

HOLDING:

Debet: Bank

Kredit: Mellemregning med driftselskab

2) Holdingselskabet betaler acontoskatten til Skattestyrelsen:

HOLDING:

Debet: Skyldig selskabsskat

Kredit: Bank

Er det korrekt? Som jeg forstår det, er det administrationsselskabet (holding) der skal betale acontoskatten? Men er det ok, at driftselskabet overfører likvider til holding så der opstår et mellemværende?

Bedste hilsner

Mikkel

Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Bogføring af aconto skat - sambeskatning

Bogføring af aconto skat - sambeskatning