Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Cookie - John Hannover — Fri, 12 Feb 2021 19:11:08 GMT

Hanssing:
Det er slet ikke sikkert at dit selskab er rette indkomstmodtager (og der er *ikke* frit valg), specielt når du kun er en person. Dermed må du jf. John slet ikke opkræve via faktura fra dit selskab - og det er en meget vigtig sondring. Jeg ved ikke om John har ret, men jeg ved at det i nogle tilfælde sker skattesmæk for ligende sager.

det ved jeg heller ikke - det er kun skat der kan sige det sikket men det er klart, at tager man kørepenge frem for befordringsfradrag har man vist, at man er helt selvstændig og ikke under instruks i vikar arbejdet og dermed peget fingre af sig selv - Det så både galt at fakturere, hvad der faktisk er lønmodtager - netop fordi man opbygger kapital osv og undgår kildeskat OG får kørepenge statens sats frem for det befordringsfradrag man skulle have

Jeg prøver at sidestille det med HVIS det ApS havde flere folk som det lejede ud som vikarer der kørte hjemme fra til vikararbejdet der jo generelt altid er under arbejdsgiverens instruks- så ville de fint kunne lønnes af ApS vikarbureauet og så ville det være befordringsfradrag

Det er en i mine øjne lidt farlig konstruktion at leje ejer selv ud som eneste som vikar der næppe kan ses som selvstændigt arbejde. Lidt som at oprette ApS for at fakturere de butikker man var ansat i som ekspedient i - og så tilmed have statens takst frem for befordring - Jeg er ikke tryg ved projektet

Man kan tage chancen men det er jo bare risiko for mere end 100% skat hvis man ses som faktisk lønmodtager. MÅSKE Skat ville købe den, at man var helt alm ansat i eget aps og så blev lejet ud som vikar - men med 10000 i løn så peger alt jo i retning af, at der spares op - og vikar ER altså normalt helt uforlignelig med selvstændigt arbejde
Det er det i egentlige vikarbureauer som tager ansvaret for ansættelse af en vis mængde vikarer der sendes ud .

Vikar skriger langt væk af, at man arbejder under instruks fra arbejdsgiveren man er udsendt til - ganske som den ansatte man er vikar for

vh John Hannover

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Hanssing — Fri, 12 Feb 2021 16:12:34 GMT

Eldrup13:
Jeg vil give John helt ret her - uden at lege ekspert. Det er befordringsfradraget jeg skal bruge.
Jeg kører hjemmefra, som er samme adresse som mit ApS.

Det lyder fornuftigt, specielt hvis du vil opbygge kapital.

Men læs nu lige hvad John skriver.

Det er slet ikke sikkert at dit selskab er rette indkomstmodtager (og der er *ikke* frit valg), specielt når du kun er en person. Dermed må du jf. John slet ikke opkræve via faktura fra dit selskab - og det er en meget vigtig sondring. Jeg ved ikke om John har ret, men jeg ved at det i nogle tilfælde sker skattesmæk for ligende sager.

ER selskabet derimod rette indkomstmodtager for det fakturerede arbejde, så må selskabet (men skal ikke) udbetale skattefri kørselgodtkgørelse. Størrelsen bestemmer du selv sålænge den ikke overstiger statens takst osv. jf. det som allerede er skrevet.

Tænker du skal bruge en revisor med ansvarsforsikring eller et bindende svar.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Anonymous — Fri, 12 Feb 2021 15:49:40 GMT

Cookie - John Hannover:

Hanssing:

Min konkrete situation:
Jeg har et skat. Jeg bruger min private bil til at køre til og fra arbejde. Min arbejdsplads varierer afhængigt af hvilken kunde jeg er udlejet til. Nogle kunder er beliggende få km. væk imens andre er over 100 km. væk.

Hvis der sker afregning i form af faktura, til vikarstedet, og lønnen kommer fra ApS, så må det af gode grunde være for selskabet der køres, og så må kørslen være erhvervsrelateret.

Kørsel vedbliver den med at være erhvervsrelateret fra bopæl til en arbejdsplads i indtil 60dage inden for løbende 12 måneder (60-dages reglen). Herefter skifter den administrativt karater til fast arbejdssted, og derfor bliver kørslen privat.

Hvis der aflønnes som honorar-modtager direkte mellem privat-personen og det sted hvor der vikarieres, så er det ikke for virksomheden, hvorfor virksomheden selvsagt overhovedet ikke kan udbetale godtgørelse.

Hun er så bare ikke vikar i normalt forstand og så er risiko at skat som nævnt siger hun omgår kildeskattelov og tilmed kørepenge frem for befordring - ved at fakturere faktuelt lønmodtager arbejde fra sit ApS. Jeg tror ikke hun vll ses som selvstændig i det hun som ejer udfører her som vikar (jeg er ret sikker på, at un er under instruks fra den arbejdsgiver hvor hun vikariere fra netop en - medarbejder - og at der kan være risiko ved at ejer fakturerer sin løn gennem et ApS for at spare penge op

jeg ville nok høre skat, om der kunne være fare ved at være ude som vikar med faktura fra eget ApS som eneste vikar i det ApS og men løn udtaget langt under det som faktureres ud

vh John Hannover

Jeg bliver jo nød til at starte et sted. Grunden til min lave løn er at der skal bygges kapital til hjemmeside hvor andre vikarer kan tilslutte sig, markedsføring osv.
Ved at være ude selv hos kunderne bygger jeg også en relation til dem. Mit plan for fremtiden er at jeg som udgangspunkt ikke selv skal ud til kunderne. Men det kræver at jeg få opbygget en betydelig kundegruppe først - hvilket jeg er i gang med.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Anonymous — Fri, 12 Feb 2021 15:43:15 GMT

Cookie - John Hannover:

Det er så det jeg ikke umiddelbart er enig i. OM jeg husker tråden ret - så er hun udlejet af sit ApS som vikar - og så kører hun jo hjemme (som kan være samme som aps måske) til arbejde og det er befordringsfradrag

Det afgørende må være om hun faktisk måske er lønmodtager i det hun beskriver som udlejet som vikar. Hvis hendes ApS så fakturerer det lønmodtagerarbejde, så vil det være en risiko - også selv om hun arbejder måske flere steder, for man kan sagtens være lønmodtager flere steder. Hvis aftalen med dem der betaler er, at de får en vikar - så kan det ikke være andet end befordringsfradrag denne vikar der er ansat i det ApS og modtager en eller anden betaling fra det ApS som jeg ser de

Jeg vil give John helt ret her - uden at lege ekspert. Det er befordringsfradraget jeg skal bruge.
Jeg kører hjemmefra, som er samme adresse som mit ApS.

Jeg ved ikke hvorfor jeg (han) pludselig blev til "hun". Men det kan jeg godt leve med

John, kan jeg skrive i min direktørkontrakt at en del af kontrakten er at jeg bliver udlejet som vikar selvom jeg er direktør. Eller skal der en seperat tilknytningsaftale/kontrakt til?

Du nævner at alle aftaler skal være noteret i dit tidligere indlæg. Hvad er det præcist jeg skal gøre i forhold til mine kunder? Det har jeg ikke kunne finde noget om online.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Cookie - John Hannover — Fri, 12 Feb 2021 14:49:22 GMT

Hanssing:

Min konkrete situation:
Jeg har et ApS, er indsat som direktør og bestyrelsesformand. Jeg tjener 10.000 før skat. Jeg bruger min private bil til at køre til og fra arbejde. Min arbejdsplads varierer afhængigt af hvilken kunde jeg er udlejet til. Nogle kunder er beliggende få km. væk imens andre er over 100 km. væk.

Hvis der sker afregning i form af faktura, til vikarstedet, og lønnen kommer fra ApS, så må det af gode grunde være for selskabet der køres, og så må kørslen være erhvervsrelateret.

Kørsel vedbliver den med at være erhvervsrelateret fra bopæl til en arbejdsplads i indtil 60dage inden for løbende 12 måneder (60-dages reglen). Herefter skifter den administrativt karater til fast arbejdssted, og derfor bliver kørslen privat.

Hvis der aflønnes som honorar-modtager direkte mellem privat-personen og det sted hvor der vikarieres, så er det ikke for virksomheden, hvorfor virksomheden selvsagt overhovedet ikke kan udbetale godtgørelse.

Hun er så bare ikke vikar i normalt forstand og så er risiko at skat som nævnt siger hun omgår kildeskattelov og tilmed kørepenge frem for befordring - ved at fakturere faktuelt lønmodtager arbejde fra sit ApS. Jeg tror ikke hun vll ses som selvstændig i det hun som ejer udfører her som vikar (jeg er ret sikker på, at un er under instruks fra den arbejdsgiver hvor hun vikariere fra netop en - medarbejder - og at der kan være risiko ved at ejer fakturerer sin løn gennem et ApS for at spare penge op

jeg ville nok høre skat, om der kunne være fare ved at være ude som vikar med faktura fra eget ApS som eneste vikar i det ApS og men løn udtaget langt under det som faktureres ud

vh John Hannover

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Hanssing — Fri, 12 Feb 2021 14:43:27 GMT

Min konkrete situation:
Jeg har et ApS, er indsat som direktør og bestyrelsesformand. Jeg tjener 10.000 før skat. Jeg bruger min private bil til at køre til og fra arbejde. Min arbejdsplads varierer afhængigt af hvilken kunde jeg er udlejet til. Nogle kunder er beliggende få km. væk imens andre er over 100 km. væk.

Hvis der sker afregning i form af faktura, til vikarstedet, og lønnen kommer fra ApS, så må det af gode grunde være for selskabet der køres, og så må kørslen være erhvervsrelateret.

Kørsel vedbliver den med at være erhvervsrelateret fra bopæl til en arbejdsplads i indtil 60dage inden for løbende 12 måneder (60-dages reglen). Herefter skifter den administrativt karater til fast arbejdssted, og derfor bliver kørslen privat.

Hvis der aflønnes som honorar-modtager direkte mellem privat-personen og det sted hvor der vikarieres, så er det ikke for virksomheden, hvorfor virksomheden selvsagt overhovedet ikke kan udbetale godtgørelse.

Ang. løn - så er det afgørende, at ApS er den rette inkomstmodtager, det vil jeg personligt ikke kloge mig på, andet end jeg er enig i at der kan være en risiko i dette.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Cookie - John Hannover — Fri, 12 Feb 2021 14:36:05 GMT

Hanssing:
Du er berettiget til, men ikke forpligtiget til at anvende statens takst for kørselsgodtgørelse sålænge kørslen er erhvervsrelateret.

Det er så det jeg ikke umiddelbart er enig i. OM jeg husker tråden ret - så er hun udlejet af sit ApS som vikar - og så kører hun jo hjemme (som kan være samme som aps måske) til arbejde og det er befordringsfradrag

Det afgørende må være om hun faktisk måske er lønmodtager i det hun beskriver som udlejet som vikar. Hvis hendes ApS så fakturerer det lønmodtagerarbejde, så vil det være en risiko - også selv om hun arbejder måske flere steder, for man kan sagtens være lønmodtager flere steder. Hvis aftalen med dem der betaler er, at de får en vikar - så kan det ikke være andet end befordringsfradrag denne vikar der er ansat i det ApS og modtager en eller anden betaling fra det ApS som jeg ser det

Vælger hun kørepenge og statens takst, så er hun ikke udlejet som vikar som jeg ser det. Det vil så, hvis SKAT skulle mene hun var lønmodtager de steder hun er vikar (og vikar er jo lønmodtager) betyder, at de kan mene hun både fakturerer lønmodtager arbejde som omgåelse af kildeskattelov og tager kørepenge skattefrit trods hun MÅSKE reelt ses som lønmodtager

En vikar vil normalt ikke være selvstændig (ejer af ApS) i forhold til det hun udfører for den arbejdsgiver der lejer en vikar - der vil hun være som en ansat som jeg forstår det

Jeg siger ikke det sker - men det er altid farligt at fakturere en selv fra ApS hvis arbejdet ikke er fuldstændigt selvstændigt (modsat vika

vh John Hannover

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Hanssing — Fri, 12 Feb 2021 13:32:58 GMT

Du er berettiget til, men ikke forpligtiget til at anvende statens takst for kørselsgodtgørelse sålænge kørslen er erhvervsrelateret.

Godtgørelsen må ikke overstige statens takst, og må godt være mindre. Du skal overholde 60dages reglen, krav om km-regnskab, krav om kontrol osv.

Du kan helt vælge at undlade at anvende muligheden, og istedet bruge befordringsfradrag, hvilket for dig som ejer giver mindre i posen, men også lidt mindre risiko.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Anonymous — Fri, 12 Feb 2021 13:14:33 GMT

Hanssing:

Eldrup13:
Det giver god mening det du skriver. Det må være befordringsfradraget jeg skal bruge.

Nej, de første 60 dage må du bruge skattefri kørselsgodtgørelse - det skyldes at kørslen er erhvervsrelateret. OG det giver mere til dig som privat-person.

Synes i skriver modstridende information. John siger jeg skal benyttte mig af kørselsfradrag da jeg kører som vikar. Du siger det er okay med kørselsgodtgørelse da den er erhvervsrelateret. Hvem skal jeg lytte til? Min kørsel er fra min firmaadresse (hvilket også er min private adresse) til kundens adresse. Jeg ønsker ingen problemer med skat. Alt skal være i orden i min virksomhed.

Hanssing:
Det er igen en vurderingssag fra SAKT's side, men har du økonomisk risiko (udover det at miste en kunde - for den risiko har du også som lønmodtager), flere kunder, ansatte, opkræver og betaler moms osv, så er du derhen ad

Jeg har flere kunder kunder som nævnt, og har flere i sigtekornet. Andre vikarer end mig er så godt på vej. Og jeg er naturligvis momsregistreret, betaler og opkræver moms.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Anonymous — Fri, 12 Feb 2021 13:05:06 GMT

Cookie - John Hannover:

ja det er galt

Alle aftaler også dem med dig selv skal være dokumenterede og du skal jo tilmed også udfylde skema privat til skat som ejere over kontrollerede transaktioner

Du skal have en direktør kontrakt men det er jo ikke i egenskab af direktør du bliver lejet ud som vikar - så det forhold skal jo også være dokumenteret i kontrakt

vh John Hannover

Det vil sige jeg skal have en direktørkontrakt. Kan jeg i den skrive at en del af min kontrakt er at blive lejet ud som vikar?

Hvad er det præcist jeg skal have udarbejdet i forhold til mit firma og mine kunder?

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Hanssing — Fri, 12 Feb 2021 06:52:48 GMT

Ang. det med Løn og vikare - så er den sag jeg kender til netop et ApS med en ansat som lejede sig selv som "vikar" til en slutkunde via et vikarbereau i nogle måneder. Al anden aktivitet var OK, men fuld tid som enenste ansatte i et ApS hos en slutkunde blev underkendt, selv med et vikarbereau imellem - den er nu på vej i retten.

Og ovenstående ender ret dyrt hvis SKATs ansættelse stadfæstes.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Hanssing — Fri, 12 Feb 2021 06:32:43 GMT

Eldrup13:
Det giver god mening det du skriver. Det må være befordringsfradraget jeg skal bruge.

Nej, de første 60 dage må du bruge skattefri kørselsgodtgørelse - det skyldes at kørslen er erhvervsrelateret. OG det giver mere til dig som privat-person.

Det kræver at kørsel sker i hustandens køretøj (ikke en lånt eller lejet bil), og at du udførere et kørselsregnskab efter SKATs krav *OG* at du herefter også fører kontrol med regnskabet. Er der svigt i ovenstående krav, så kan al udbetaling i værstefald blive underkendt.

Husk kun udbetaling efter kørt distance, månedlig afregning, Rute, formål, dato og km skal fremgå, beregning af godtgørelse ligeledes. Det er ret lige til. Selvom der ikke er krav om det, så anbefaler jeg at man skriver km-tællerens start/slut stand ned hver dag. JEG bruger et online regneark på telefonen.

Efter kørsel til/fra bopæl i over 60dage overgår kørslen normalt (men ikke altid) til at være privat. Herefter kan du kun modtage alm. befordringsfradrag. For dette er reglerne anderledes, men som selvstændig anbefaler jeg allivel at du udfører samme kørseles-regnskab, idet man er underlagt en skærpet formodningsregl, og dermed også bør kunne dokumentere bedre en mindste-kravet.

Ideelt set udføres kørselsregnskabet som en kørebog for al erhvervskørsel - dermed har du dokumentationen for alle scenarier.

---

Har du flere kunder, så er det OK at planlægge kørsel så man ikke rammer 60-dages reglen - og kørsel imellem kunder er altid erhvervsrelateret.

---

Del 2, er så om der er tale om reel erhverskørsel?

HVis din erhvervsvirksomhed i ApS bliver underkendt og din virksomhed ikke er rette indkomstmodtager (altså SKAT mener du skulle have haft løn som person af dine kunder istedet), ja så er kørslen og kørselsgodtgørelsen per definition underkendt. Det er igen en vurderingssag fra SAKT's side, men har du økonomisk risiko (udover det at miste en kunde - for den risiko har du også som lønmodtager), flere kunder, ansatte, opkræver og betaler moms osv, så er du derhen ad. HEr ville jeg læse på skats hjemmeside hvor de lister nogle punkter.

Der er sager hvor kørselsgodtgørelsen ikke stod mål med indtjeningen og derfor blev underkendt og anset for maskeret udbytte/skatte-svig. Det kræver at du oppebærer en reel timeløn, for hele din arbejdsdag inkl. kørsel. Du kan således ikke køre til en "kunde" som ligger langt væk arbejde der i 5 minutter, og så køre hjem igen - i en billig økonomisk bil der så giver "overskud" til dig på kørslen. Du må f.eks. heller ikke udbetale mere i godtgørelse end du gør i løn til dig selv.

Dit arbejde må heller ikke være en hobby-aktivitet, som ikke sigter på overskud fremadrettet.

Her vil der være tale om en konkret ligningsmæssig vurdering fra myndighederne.

Ovenstående gælder for så vidt også for alm. befordringsfradrag.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Cookie - John Hannover — Thu, 11 Feb 2021 21:46:40 GMT

Eldrup13:
Jeg er jo indsat som direktør, og har læst mig frem til at en ansættelseskontrakt mellem selskabet og jeg ikke er nødvendig. Er der noget jeg har misforstået?
Jeg har udarbejdet en tilknytningskontrakt til kommende vikarer i selskabet.

ja det er galt

Alle aftaler også dem med dig selv skal være dokumenterede og du skal jo tilmed også udfylde skema privat til skat som ejere over kontrollerede transaktioner

Du skal have en direktør kontrakt men det er jo ikke i egenskab af direktør du bliver lejet ud som vikar - så det forhold skal jo også være dokumenteret i kontrakt

vh John Hannover

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Anonymous — Thu, 11 Feb 2021 19:17:46 GMT

[/quote="Cookie - John Hannover"] det tør jeg ikke sige, det farlige er hvis skat kan mene du kører lønmodtager via faktura fra dit ApS - 3 kunder og meget tydelige kontrakter - og du har det mellem virksomheden og den ansatte vikar (dig) - som en korrekt vikar aftale - og tilsvarende mellem dit ApS som udlejer og kunderne
Jeg tør ikke sige du ikke kan komme i fare dog

Jeg bliver lidt usikker på det du skriver her.
3 kunder og meget tydelige kontrakter - mener du mellem min virksomhed og mine kunder?

Jeg er jo indsat som direktør, og har læst mig frem til at en ansættelseskontrakt mellem selskabet og jeg ikke er nødvendig. Er der noget jeg har misforstået?
Jeg har udarbejdet en tilknytningskontrakt til kommende vikarer i selskabet.

Svar: Kørselsgodtgørelse - er jeg berettiget?

Cookie - John Hannover — Thu, 11 Feb 2021 18:52:32 GMT

Eldrup13:
Det må være befordringsfradraget jeg skal bruge

jep dermed viser du også lidt at du er udlejet vikar og derfor selv har befordringsfradag og ikke kørepenge

God ide at få andre vikarer

Eldrup13:
nu er det dog kun mig i virksomheden. Har 3 kunder

det tør jeg ikke sige, det farlige er hvis skat kan mene du kører lønmodtager via faktura fra dit ApS - 3 kunder og meget tydelige kontrakter - og du har det mellem virksomheden og den ansatte vikar (dig) - som en korrekt vikar aftale - og tilsvarende mellem dit ApS som udlejer og kunderne
Jeg tør ikke sige du ikke kan komme i fare dog

vh John Hannover