Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Hvem må betale i en sambeskattet koncern?

Cookie - John Hannover — Tue, 10 Nov 2020 23:18:50 GMT

Steffen Bering Jensen / Portfolio.Help:
Sålænge pengene indbetales til skat med den identifikation som gør at pengene knyttes til holdingselskabets skattekonto, så burde alt være i skønneste orden.

ja for skat helt klart - de ser ikke hvem der betaler- men i trådstarter fald, hvis det er holding der skal betale denne sambeskatning, så skal der vel så også bogføres en gæld fra drift til holding på beløbet og - hvis af betydning, så skal der vel, selv med sambeskattede, faktisk så beregnes markedsrente
Alt andet lig må denne skat vel af revisor (eller anden) også være bogført som skyldig i det holding der nu skal betale den - og den skal jo udlignes ved hjælp af lånet eller?

Venlig hilsen John Hannover

Svar: Hvem må betale i en sambeskattet koncern?

Steffen Bering Jensen / www.multiregnskab.dk — Tue, 10 Nov 2020 22:33:39 GMT

Sålænge pengene indbetales til skat med den identifikation som gør at pengene knyttes til holdingselskabets skattekonto, så burde alt være i skønneste orden.

I det eksempel jeg satte sammen ovenfor kunne driftsselskabet godt overføre 98.000 til skat og 2.000 til holdingselskabet, men bogføringen skal selvfølgelig lande med den samme balance.

Der er masser af varianter af dette - f.eks. kan holdingselskabet skulle betale aconto selskabsskat og til det formål få penge fra driftsselskabet i løbet af regnskabsåret.

Svar: Hvem må betale i en sambeskattet koncern?

Cookie - John Hannover — Tue, 10 Nov 2020 21:28:43 GMT

Men er det, som trådstarter revisor sagde, OK at driftselskabet betaler den sambeskatningsskat som SKAT har pålignet holdingselskabet og vel opkræver via dettes skattekonto (uden at drift så låner holding till denne skat som kortfristet gæld?)

Venlig hilsen JOhn Hannover

Svar: Hvem må betale i en sambeskattet koncern?

Steffen Bering Jensen / www.multiregnskab.dk — Tue, 10 Nov 2020 19:24:11 GMT

Til andre som måtte komme forbi spørgsmålet, så er "konceptet" nogenlunde således:

1. Driftsselskabet beregner sin egen skat (og her antager vi at der skal betales 100.000 i skat)

2. Driftsselskabet udligner sin "skyldige skat" ved at overføre pengene til holdingselskabet (administrationsselskabet)

3. Holdingselskabet udregner sin egen skat (lad os sige at den er 2.000 kr i minus - altså tilgodehavende skat)

4. Holdingselskabet overfører 98.000 til skat og udligner dermed de 2.000 kr tilgodehavende

Der kan være lidt sjov med nogle afrundinger, rentetillæg, m.v. men ovenstående forklarer i hvert fald et simpelt scenarie med sambeskatning.

Svar: Hvem må betale i en sambeskattet koncern?

someguy — Tue, 10 Nov 2020 09:49:47 GMT

Hvis andre kan bruge svaret, så har min revisor bekræftet, at driftselskabet godt må betale direkte.

Hvem må betale i en sambeskattet koncern?

someguy — Tue, 10 Nov 2020 08:22:37 GMT

Hej alle :D

Jeg har et holding- og driftselskab, der er sambeskattet.
Det er holdingselskabet som har fået opkrævningen på overskud fra 2019, selvom det er driftselskabet er har genereret hele overskuddet - med andre ord, så står pengene på driftselskabets konto.

Må driftselskabet godt betale direkte, selvom opkrævningen er landet på holdingselskabets bord - eller skal man først udlodde pengene fra drift til holding, og så betale den vej rundt?

På forhånd tak!