Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Ole Lynge Andersen — Wed, 13 Feb 2019 14:30:27 GMT

Svaret er, at det afhænger af hvordan skatteværdien af underskuddene i de 2 første år er behandlet.

Det du omtaler som det rigtige svar, er en mulighed der har været i de første år med underskud, for at indtægtsføre en skat og så optage værdien af det skattemæssige underskud under aktiver. Ultimo år 2 skulle der stå en værdi på tkr. 11.

Hvis det er aktiveret, vil du i år 3 have en skatteudgift på tkr. 22 i resultatopgørelsen, dit skatteaktiv nulstilles og der vil så være en skyldig skat på tkr. 11 (22% af tkr. 50).

Hvis det skatteaktivet ikke er indregnet i de første år, vil du i år 3 have en skatteudgift på tkr. 11 i resultatopgørelsen og en skyldig skat på tkr. 11.

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 13:17:40 GMT

For at gøre det præcis nikolaj , så er der forskel på

"Hvor" og "hvordan"

Hvordan = dit svar
Hvor = mit svar

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 13:09:41 GMT

Det væreste ved sagen er, at mange på fb havde sagt at man ikke kan mod regne underskud med fremtidige overskud.. og kom med alt mulige påstande.

Men der var en bogholder og en revisor der sagde det samme som dig nikolaj.

Sagen er , det er ikke svaret.

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 12:58:40 GMT

Nikolaj.

Du svare slet ikke på hvad emmet går ud på.

Du kommer med de samme ting som FB, og du forklar ting jeg ved i forvejen.

Dette emme handler om hvor bogføres dette fradrag i årsregnskabet....

Svaret er simplet: under balancen på uudnyttetskatte fradrag.

Jeg behøver ikke vide alt det andet du skriver da jeg ved det i forvejen.

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Nikolaj — Wed, 13 Feb 2019 12:30:14 GMT

Det er generelt en dårlig ide at forsøge at crowdsource svar på specifik viden i en persongruppe som ingen indsigt har i det specifikke fagområde, som du allerede har erfaret.

Det er et trickspørgsmål.

Resultatet er et resultat, og i forbindelse med årsluk overfører man så resultatet til egenkapitalen.

Der er ingen bogføring der skal tages stilling til. Såfremt alle poster er bogført efter loven, og der er lavet årsluk rigtigt osv. så er resultatet på din egenkapital.

Fradraget er skattemæssigt og skal være en del af virksomhedens selvangivelse.

Såfremt der på virksomhedens selvangivelse er angivet at der skal svares skat af 100k - så tyder det på, at selskabets selvangivelse skal korrigeres.

Selvangivelsen og regnskabet er to forskellige ting. Seperate ting, men sammenflettede.

Der laves normalt en skattemæssig opgørelse som laver skattemæssige reguleringer så det er det korrekte resultat der bliver beskattet.

Der kan f.eks være ting som ej fragsberettigede udgifter, skattemæssige afskrivninger, skattemæssige reguleringer og ikke mindst fremførte underskud som regulerer det resultat man beskattes af.

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Cookie - John Hannover — Wed, 13 Feb 2019 09:09:41 GMT

Du er på rette vej - Normalt skulle du hvert år have angivet den negative skat i årsrapporten - og dermed skulle skatten også have være i din balance for de to år som jo så ikke er retvisende - men ellers så virker det korrekt som beskriver det

vh John Hannover

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 06:36:27 GMT

Kort fortalt.

Skal det bogføres under balance, (aktiver - omsætnings aktiver )
ved konto: uudnyttede skattefradrag

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 06:32:15 GMT

Folk på FB er tumper, man ikke kan regne med.

Her er hvad jeg fandt på google, som giver bedre mening.

Google svar:

Et uudnyttet skattemæssigt underskud kan fremføres tidsubegrænset til modregning i senere positiv skattepligtig indkomst og repræsenterer derfor som udgangspunkt en økonomisk værdi i form af en fremtidig skattebesparelse. Et skattemæssigt underskud omtales derfor – sammen med eventuelle uudnyttede skattefradrag - som et skatteaktiv og udgør modstykket til en udskudt skatteforpligtelse, hvis regnskabsmæssige behandling vi gennemgik i en artikel i Depechen 2017, nr. 18.

Et skatteaktiv kan optages i balancen, hvis de almindelige indregningskriterier for et aktiv er opfyldt. Aktivering kan derfor kun ske, hvis det er overvejende sandsynligt, at det skattemæssige underskud mv. kan anvendes inden for en overskuelig fremtid, hvilket normalt betyder indenfor 3-5 år. Er der tale om en ældre virksomhed, som historisk har haft en pæn indtjening, kan der anvendes en længere tidshorisont.

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 06:12:51 GMT

Men så tænker jeg, så vil regnskabet for 2020 jo ikke stemme?

Så der må være en måde at det bogføres på?

Svar: Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 06:11:34 GMT

Jeg har fået svar på dette. Jeg deler svaret med jer.

Simple, det kan ikke bogføres i årsregnskabet, hverken resultatopgørelse eller balancen m.m.

Dette kan kun gøres i selvangivelsen.

Danmarks sværeste regnskab spørgsmål.

Skygge Manden — Wed, 13 Feb 2019 05:43:39 GMT

I 2016 og i 2017 blev der lavet et underskud på 50k kr i alt.

2016: -25k kr
2017: -25k kr

I 2018 blev der lavet et overskud på 100k kr.

Når der er blevet selvangivet i 2016 og 2017 -50k kr, og der bliver lavet et overskud på 100k kr i 2018, så har man fradrag på de første 50k som der ikke skal betales skat af, så i princippet skal der kun betales skat af 50k kr.

Hvordan bogføres dette fradrag? Fordi i resultatopgørelse står der at der skal betales 22% skat af de 100k kr.

Det er et aps.