Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

hglund — Sat, 24 Mar 2018 16:06:00 GMT

Hej Mette,

Lad os sige at du har et underskud på 500.000kr og renteudgifter i virksomheden på 50.000kr og du har sparet 100.000 kr op i virksomheden og du har lønindtægt på 750.000 kr så vil du taste underskud i 113, renteudgifter i 117, 100.000 kr i 151 og dermed vil restunderskudet 450.000kr blive modregnet i din personlige indkomst og du undgår dermed topskatten. Restunderskuddet er de 500000+50000 - de 100000 krsom du bliver tvangshævet. Håber det giver mere svar end forvirring :)

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Memou — Sat, 24 Mar 2018 10:26:36 GMT

Mange tak for svar Henrik, det var en rigtig god vejledning !!

Skal dog lige forstå det helt praktisk, betyder det så også, at jeg selv skal hæve og indbetale underskuddet til skat (inden 1/7) fra min overskudskonto for at undgå ekstra renter/afgifter?

Venlig hilsen

Mette

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Ole Lynge Andersen — Fri, 23 Mar 2018 22:43:40 GMT

Underskud fra virksomheden kan kun overføres til ægtefællen, hvis det ikke kan modregnes i hans egen indkomst.

Det er ikke aktuelt i det her tilfælde, hvor der er opsparede overskud i VSO fra tidligere år, som skal tvangshæves til udligning af underskuddene.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

kah — Fri, 23 Mar 2018 22:25:02 GMT

Mener du han kan overføre underskud til ægtefællen.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Ole Lynge Andersen — Fri, 23 Mar 2018 22:24:49 GMT

Jesper_nl:

Ja, du kan benytte “medarbejdende ægtefælle“ i et underskudsår.

Det svar er desværre fuldstændigt forkert.

Virksomhedsskattelovens § 12:

"Beskatning af overskudsbeløb hos en medarbejdende ægtefælle efter reglerne i kildeskattelovens § 25 A, stk. 3-5, kan kun ske i det indkomstår, hvor overskuddet er indtjent."

SKATs Juridiske Vejledning, afsnit C.C.5.2.4.3

"Det betyder, at der ikke kan ske overførsel af hævet opsparet overskud til en medarbejdende ægtefælle."

I øvrigt er der efter loven også krav om, at ægtefællens arbejdsindsats i virksomheden skal være "betydelig".

I praksis kræves der en arbejdsindsats på 3-4 timer om dagen.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Jesper_nl — Fri, 23 Mar 2018 20:31:50 GMT

hglund:

Hej Ole,

Det er opstået et tillægsspørgsmål i forbindelse med underskud. Min kone har deltaget en nogle opgaver i virksomheden i løbet af året og der er jo et fradrag for medarbejdende ægtefælle i rubrik 113. Men er det muligt at benytte i et år hvor der er underskud i virksomheden under VSO og dette er som tidligere oplyst dækket af det opsparede overskud?

Vh Henrik G Lund

Ja, du kan benytte “medarbejdende ægtefælle“ i et underskudsår.

Nu kender jeg ikke til din VSO, så kan ikke sige om det er mest fordelagtigt at benytte mellemregningskontoen eller lade den indgå i hæverækkefølgen.

kah:

Der er som sådan ikke fradrag men du kan overføre en del af overskuddet til ægtefællen som så bliver beskattet af det, i dit tilfælde kan du ikke.

Hvorfor kan han ikke bruge “medarbejdende ægtefælle“?

Er der noget jeg misser?

Svar: Virksomhedsordning og underskud

kah — Fri, 23 Mar 2018 17:00:42 GMT

Der er som sådan ikke fradrag men du kan overføre en del af overskuddet til ægtefællen som så bliver beskattet af det, i dit tilfælde kan du ikke.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

hglund — Fri, 23 Mar 2018 12:55:23 GMT

Hej Ole,

Det er opstået et tillægsspørgsmål i forbindelse med underskud. Min kone har deltaget en nogle opgaver i virksomheden i løbet af året og der er jo et fradrag for medarbejdende ægtefælle i rubrik 113. Men er det muligt at benytte i et år hvor der er underskud i virksomheden under VSO og dette er som tidligere oplyst dækket af det opsparede overskud?

Vh Henrik G Lund

Svar: Virksomhedsordning og underskud

hglund — Thu, 22 Mar 2018 12:45:51 GMT

Tak skal du have Ole. Det er meget præcis tale. Vh Henrik G lund

Svar: Virksomhedsordning og underskud

hglund — Thu, 22 Mar 2018 12:42:31 GMT

Hej mette,

Jeg har netop fået svar fra Ole Lynge Andersen og mener at have forstået det nu. Du skal skrive dit underskud i Rubrik 112, har du renteudgifter du fratrækker i virksomheden skal du skrive dem i Rubrik 117. Rubrik 141 skal stå til VSO virksomhedsordningen. Rubrik 151 skal minimum være summen af hhv. rubrik 112 og 117. På den måde vil du trække dit underskud ud af virksomhedens overskud og lade resten stå i virksomheden. Håber mit svar kan hjælpe dig. Med venlig hilsen Henrik G Lund

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Memou — Thu, 22 Mar 2018 12:20:27 GMT

Hej

Jeg har en lille virksomhed med en virksomhedsordning, som har givet et stort underskud/ tab. Når jeg indberetter dette og siger ja til at jeg har ønsker beskatning via min virksomhedsordning i rubrik 147 bliver jeg ledt til rubrik 151, hvor jeg bliver bedt om at fratrække mit underskud fra min overskudskonto og foreslået at taste et minimums beløb ind som er langt mindre end mit tab/underskud.

Nu er jeg i tvivl om jeg selv skal indbetale mit fulde underskud af mit overskud fra min virksomhedsordning, når jeg bliver bedt om at modregne mit underskud ?

Jeg har også lønindtægt og modregner jeg virksomhedens tab, falder min samlede indtægt under topskattegrænsen, så det kan se ud til at det er godt at indbetale så meget rest skat som muligt, frem for det mindre beløb der foreslåes ? Har jeg forstået det rigtigt ?

Venlig hilsen Mette

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Memou — Thu, 22 Mar 2018 11:57:17 GMT

Tak Ole, synes dog det ligner det spørgsmål der er oppe her :)

Er ny herinde, undersøger hvordan jeg kan stille mit spørgsmål særskilt .

Venlig hilsen Mette

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Ole Lynge Andersen — Thu, 22 Mar 2018 11:51:09 GMT

Memou:

Hej Ole, Tak for dit deltagelse herinde med gode svar !

Jeg står med et underskud/tab i min virksomhed som er relativt stort. Jeg vil lige være sikker på, at jeg har forstået dig korrekt. Skal jeg anføre beløbet på underskuddet i rubrik 151 og samtidig selv indbetale samme beløb til skat fra mit overskud ( tilbageholdt skat ) i virksomhedsordningen ?

Venlig hilsen

Mette

Hej Mette,

Jeg tror du skal lave en selvstændig tråd til dit spørgsmål :-)

Underskud i virksomhed skal dog skrives i rubrik 112 på selvangivelsen og IKKE rubrik 151.

Hvad der skal stå i rubrik 151 afhænger af dine konkrete forhold.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

Ole Lynge Andersen — Thu, 22 Mar 2018 11:47:03 GMT

hglund:

Ja, rubrik 141 står til VSO. Jeg har fundet frem til at man skal huske at medtage evt renteudgifter for at beløbene stemmer og så acceptere systemet tallet. Men efterfølgende er jeg faktisk mest interesseret i blot at bruge hele mit underskud uden at hæve af opsparet overskud, således jeg kan undgå topskat. Er det muligt eller tænkes der logik på den måde at når man har et underskud så bruger man netop sit opsparede overskud til at dække dette? Vh henrik

Når du har underskud er der krav om, at du hæver opsparede overskud, der fratrukket virksomhedsskatten mindst svarer til underskuddet.

Det fremgår af VSL § 13.

Du kan derfor ikke få fradrag i din personlige indkomst for dit underskud.

Svar: Virksomhedsordning og underskud

hglund — Thu, 22 Mar 2018 11:29:30 GMT

Ja, rubrik 141 står til VSO. Jeg har fundet frem til at man skal huske at medtage evt renteudgifter for at beløbene stemmer og så acceptere systemet tallet. Men efterfølgende er jeg faktisk mest interesseret i blot at bruge hele mit underskud uden at hæve af opsparet overskud, således jeg kan undgå topskat. Er det muligt eller tænkes der logik på den måde at når man har et underskud så bruger man netop sit opsparede overskud til at dække dette? Vh henrik