Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Moms Holding

Cookie - John Hannover — Fri, 01 Apr 2016 10:31:07 GMT

Zengine:

Hej John

Tak for dine inputs !

Det er ledet mellem datter og slutkunden i forbindelse med EU salg. Hvad så med det første led mellem mor og datter når datter sælger til EU? Skal moder sælge til datter med moms når datter sælger til EU?

ja - men jeg synes du skal ofre en online bogholder - for med din usikkerhed på alle disse ting, og flere selskaber involveret, er risiko for fejl stor, og en online bogholder koster småpenge i den sammenhæng - ser dem ned til 500 kr per måned hvis ikke bilagsmængde er stor

vh John H

Svar: Moms Holding

Zengine — Fri, 01 Apr 2016 09:52:12 GMT

Hej John

Tak for dine inputs !

Det er ledet mellem datter og slutkunden i forbindelse med EU salg. Hvad så med det første led mellem mor og datter når datter sælger til EU? Skal moder sælge til datter med moms når datter sælger til EU?

Svar: Moms Holding

Cookie - John Hannover — Fri, 01 Apr 2016 09:31:02 GMT

så skal du kontrollere kundens momsstatus i EU systemet og jeg råder til at tage print screen der viser kontrollen

Derefter faktureres uden moms med tekst "reverse charge" på faktuaraen og du indberetter det i EU momssystemet for hver kunde med kundens momsnummer + samlet i rubriksystemet

vh John Hannover

Svar: Moms Holding

Zengine — Fri, 01 Apr 2016 06:26:03 GMT

Tak for svaret.

Jeg har lige et ekstra spørgsmål. Hvad nu hvis slutkunden ikke er en dansk kunde men i stedet en kunde indenfor EU, hvordan forholder det sig så mht momsen?

Svar: Moms Holding

Jørgen Kirkegaard — Thu, 31 Mar 2016 20:31:03 GMT

Dét giver mening, men hvordan "Holding" kommer ind i det, er jeg ikke helt sikker på. Jo, 3 personer (eller selskaber) kan snildt eje et selskab sammen og få det til at fungere, som du beskriver det. Der er da også andre varianter, f.eks. at I alle 3 lægger et Holding henover hver, hvilket gør det nemmere at handle selskaberne, hvis dét skulle blive nødvendigt, men I er forhåbentlig blevet rådgivet om konstruktionen.

Som John siger, skal der afregnes mellem "beslægtede" firmaer til markedspris, ditto renter, hvis der - over en vis petitessegrænse - lånes / lægges ud mellem selskaberne. Men hver af selskaberne skal have sit eget momsregnskab. Her kan "frem og tilbage" virke omstændeligt, men det er den eneste måde, hvorpå der kan holdes styr på det. Både for jer, Skat og evt. andre interessenter.

Svar: Moms Holding

Zengine — Thu, 31 Mar 2016 17:37:51 GMT

Ja det lyder korrekt. Handlen foregår på armslængdevilkår altså til markedspriser. Selskabskonstruktionen skyldes ejerne som har forskellige omkostninger ved deres ydelser og derfor vil have 3 adskilte selskaber. Det er sådan jeg har forstået det.

Svar: Moms Holding

Cookie - John Hannover — Thu, 31 Mar 2016 17:22:45 GMT

Zengine:

Det er 3 selskaber som ejer et datterselskab. De sælger fx en ydelse til datter, som herefter sælger det til slutkunden. Et af moderselskaberne sælger fx en ydelse og fakturerer datter(salgsmoms for mor, købsmoms for datter) datter sælger til slutkunde(salgsmoms for datter). Hvordan forholder det sig mht momsregnskabet? Moderselskabet betaler salgsmoms, skal slutkundens købsmoms ikke modregnes heri?

Med andre ord - de tre selskaber laver så arbejdet - og sælger til markedspris til datter (ellers kunne der opstå problem med at skat anså det for at være jongleren med overskud)

De tre selskaber må så være driftsselskaber og ikke bare holding - og de må være momsregistrerede

De fakturerer datter med moms - salgsmoms som indbetales til skat - og datter som køber får så købsmoms som datter trækker fra.

Dernæst fakturerer datter slutkunden med moms salgsmoms - som datter indbetaler - minus den købsmoms som datter jo har fra moder

Slutkundens købsmoms er købsmoms som slutkunden, hvis denne er momsregistreret får igen

Lyder lidt kompliceret at gøre som I gør og med vis risiko for at det kunne ses som skattetænkning (transferpricing) men det afgørende er, at den der udfører arbejdet for kunden, er den som fakturer og at det - mellem moder og datter med både samme og 2 andre ejere, sker til markedspriser

vh John Hannover

Svar: Moms Holding

Zengine — Thu, 31 Mar 2016 16:28:05 GMT

Ja det kan godt være at jeg har blandet det sammen

Svar: Moms Holding

Zengine — Thu, 31 Mar 2016 16:26:49 GMT

Det er 3 selskaber som ejer et datterselskab. De sælger fx en ydelse til datter, som herefter sælger det til slutkunden. Et af moderselskaberne sælger fx en ydelse og fakturerer datter(salgsmoms for mor, købsmoms for datter) datter sælger til slutkunde(salgsmoms for datter). Hvordan forholder det sig mht momsregnskabet? Moderselskabet betaler salgsmoms, skal slutkundens købsmoms ikke modregnes heri?

Svar: Moms Holding

Cookie - John Hannover — Thu, 31 Mar 2016 16:05:14 GMT

Jørgen Kirkegaard:

Mnøeh, det er vel driftselskabet, som er momsregistreret? Hvis Holding "lægger ud" for noget, må det da være en lån fra Holding til Driftselskabet? Hvis Holding ejer driftselskabet 100%, forstår jeg ikke problemstillingen.

ja jeg er slet heller ikke med. Hvad er det mon Holding gør?

1 Er holding momsregistreret?

2 Hvem udfører arbejdet - Mor holding eller datter drift

Den som udfører arbejdet, skal fakturere - Er det datter, så fakturerer det med moms og holding er slet ikke indblandet. Er det holding der udfører arbejdet og derfor fakturerer så er det jo ikke holding men selv drift - og skal være momsregistreret og fakturere med moms

vh John Hannover

Svar: Moms Holding

arguins — Thu, 31 Mar 2016 15:55:27 GMT

Zengine:

hvis datter sælger ydelser til danske og udenlandske slutkunder hvad sker der så mht momsen? Mor "lægger ud" for salgsmomsen hvordan modregnes momsen så fra salget til slutkunden i denne?

Hvad mener du med at mor lægger ud for momsen?

Det virker som om at du måske blander tingene lidt sammen.

Svar: Moms Holding

Jørgen Kirkegaard — Thu, 31 Mar 2016 15:43:20 GMT

Mnøeh, det er vel driftselskabet, som er momsregistreret? Hvis Holding "lægger ud" for noget, må det da være en lån fra Holding til Driftselskabet? Hvis Holding ejer driftselskabet 100%, forstår jeg ikke problemstillingen.

Svar: Moms Holding

Zengine — Thu, 31 Mar 2016 13:41:15 GMT

hvis datter sælger ydelser til danske og udenlandske slutkunder hvad sker der så mht momsen? Mor "lægger ud" for salgsmomsen hvordan modregnes momsen så fra salget til slutkunden i denne?

Svar: Moms Holding

arguins — Thu, 31 Mar 2016 12:01:40 GMT

Såfremt du leverer momspligtige ydelser fra mor til datter, så skal mor være momsregistreret og moms skal på faktura mellem mor og datter.

Mor vil så heller ikke være et holdingselskab alene, idet der jo ligger drift heri.

Moms Holding

Zengine — Thu, 31 Mar 2016 11:58:43 GMT

Hej Aminoer

Hvis jeg har et holdingselskab, med et driftselskab som fakturerer kunden for en ydelse, som jeg leverer til driftsselskabet gennem en salgsfaktura, skal jeg så lægge ud for salgsmomsen? og når driftsselskabet sælger ydelsen til slutkunden hvordan og hvornår skal momsen så afregnes mellem holding og drift?.

På forhånd tak