Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Jesper_nl — Wed, 16 Sep 2015 17:32:23 GMT

Maverick26:

Dvs. hvis jeg opholder mig 10 dage i Danmark og resten af året uden for Danmark, jeg har ikke ret til nogen ydelser eller service i Danmark, jeg har ikke nogen bolig i Danmark og ingen kone i Danmark. Konklusion: jeg skal aflevere knap halvdelen af min indtægt til Danmark, fordi jeg har dansk pas?

Jeg har svært ved at tro, at det er rigtigt.

Som jeg har skrevet tidligere er intet så simpelt at du kan sætte to streger under, uden i det mindste at skulle foretage en vurdering. Og under nogle forudsætninger, så kan den situation du beskriver godt medføre fuld skattepligt til DK!

Når du er fuld skattepligtig til DK og gerne vil træde ud af den fulde skattepligt, så skal der være tale om du fraflytter DK! At fraflytte betyder, at du ikke må tage ophold i DK i mere end et hvis antal dage om året (og her kan Skat blandt andet tjekke om du anvender dit dankort i DK osv. kreativiteten er stor) og endvidere må du ikke have fast ejendom til rådighed, hvilket blandt andet betyder ejer du et hus så skal der være en uopsigelig lejekontrakt på 3 år.

Men det kan også sagtens være du i den situation du beskriver er på vej ud af skattepligten, uden problemer vel at mærke! Jeg vil bare anbefale du snakker din situation igennem med en skatterådgiver eller lign., det er trods alt mange af dine skattekroner der er på spil :)

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Maverick26 — Wed, 16 Sep 2015 14:44:40 GMT

Jeg har fundet din reference. Tak for det.

Jeg er enig i, at jeg efter den bestemmelse i dobbeltbeskatningsoverenskomsten skal beskattes efter de danske skatteregler.

Jeg mener så blot, at siden jeg ikke har fast bopæl nogen steder, og idet jeg ikke opholder mig i noget land over 3 måneder, så er jeg efter de danske skatteregler ikke pligtig til at betale skat.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Maverick26 — Wed, 16 Sep 2015 14:28:59 GMT

Dvs. hvis jeg opholder mig 10 dage i Danmark og resten af året uden for Danmark, jeg har ikke ret til nogen ydelser eller service i Danmark, jeg har ikke nogen bolig i Danmark og ingen kone i Danmark. Konklusion: jeg skal aflevere knap halvdelen af min indtægt til Danmark, fordi jeg har dansk pas?

Jeg har svært ved at tro, at det er rigtigt. Jeg prøvede at finde din reference, men kan kun finde 4 c, og der står ikke rigtig noget.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Cef — Tue, 15 Sep 2015 14:55:45 GMT

Hvis du taler indkomst fra aktier, så vil de som udgangspunkt gå på din person og det vil i så fald skulle afgøres ud fra de enkelte lande du befinder dig i og deres individuelle DBO med USA.
Mit umiddelbare gæt er, at du qua dit danske statsborgerskab og manglende tilknytning, til de enkelte lande, fortsat vil være skattepligtig af aktieindkomsten i DK. Se evt. Art. 4,2.c i dbo med USA.

Fsva. En "alm" enkeltmandsvirksomhed afhænger pligten af driftsstedet hvor arbejdet udføres. Som Jesper også har angivet ovenfor.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Jesper_nl — Tue, 15 Sep 2015 11:52:04 GMT

Maverick26:

Indkomst fra værdipapirhandel med amerikanske aktier (næringsvirksomhed) falder ikke ind under definitionen af begrænset skattepligt nedenfor og må derfor være skattefri.

Du har måske ret, under visse forudsætninger i hvert fald!

Hvad vis pågældende virksomhed har fast driftssted i DK?

Maverick26:

Ingen skattepligt til Danmark
Er man hverken fuldt skattepligtig eller begrænset skattepligtig til Danmark, skal man ikke længere betale skat til Danmark af sine indkomster."

Det er jeg fuldstændig enig med dig i, men hele kernen er jo om du ikke længere er fuldt skattepligtig til DK!

Og til denne vurdering er jeg ret sikker på de fleste (inkl mig selv) vil råde dig til at søge professionel hjælp, med mindre du har styr på problemstillingen selv.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Maverick26 — Tue, 15 Sep 2015 11:24:56 GMT

Indkomst fra værdipapirhandel med amerikanske aktier (næringsvirksomhed) falder ikke ind under definitionen af begrænset skattepligt nedenfor og må derfor være skattefri.

Definitionen af begrænset skattepligt er:

"Begrænset skattepligt til Danmark
Såfremt den fulde skattepligt til Danmark ophører, vil man kunne blive begrænset skattepligtig til Danmark. Det bliver man, hvis man har bestemte former for indkomst fra kilder i Danmark.

De vigtigste tilfælde er:6)

Man har lønindkomst fra arbejde udført i Danmark for en arbejdsgiver, der er hjemmehørende i Danmark
Man har lønindkomst fra arbejde om bor på skibe eller fly med hjemsted i Danmark
Man modtager andre former for A-indkomst, som f.eks. pension, folkepension, SU, arbejdsløshedsdagpenge, bestyrelseshonorar mv.
Man udøver et erhverv med fast driftssted i Danmark
Man har indkomst af fast ejendom, som ligger i Danmark, f.eks. lejeindtægter fra ens hus
Man modtager udbytte fra danske aktieselskaber
Er man begrænset skattepligtig til Danmark, skal man alene betale skat af de indkomster, der betinger, at man er begrænset skattepligtig til Danmark. Skyldes den begrænsede skattepligt således udelukkende, at man udlejer sit hus i Danmark, bliver man alene skattepligtig til Danmark af lejen.

I nogle dobbeltbeskatningsoverenskomster har Danmark dog helt eller delvist givet afkald på beskatning af visse indkomster, som ellers ville være undergivet begrænset skattepligt til Danmark.

Ingen skattepligt til Danmark
Er man hverken fuldt skattepligtig eller begrænset skattepligtig til Danmark, skal man ikke længere betale skat til Danmark af sine indkomster."

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Cookie - John Hannover — Tue, 15 Sep 2015 09:35:25 GMT

Maverick26:

Tak for svar.

John, jeg køber din bog. Kan du anbefale en revisor, der kan hjælpe med at udfylde selvangivelsen efter virksomhedsordningen – dvs. ikke selve regnskabet?

Et enkelt spørgsmål mere. Hvis man fraflytter Danmark og hverken har bolig eller kone i Danmark og i stedet lever i hotellejligheder mindre end 3 måneder i hvert land hvert år. I hvilket land bliver man personligt beskattet? Mit bud er, at man ikke bliver personligt beskattet nogetsteds.

Jeg ville bruge www.agera.dk

til en bogholder faktisk - ikke nødvendigvis revisor - og få den person til at checke regnskab for hæverækkefølge og lave selvangivelse, kan ikke være så dyrt

Det med skat har jeg aldrig tænkt over, men først og fremmest vil det jo bl.a. afhænge af hvor du driver virksomhed f.eks. Gør du det fra DK vil du være DK pligtig af den indtægt + hvor du ellers har din indtægt - hvor du kan ha skattepligt i det land eller i DK. Helt fri for har jeg svært ved at tro - men jeg har godt nok ikke gennemtænkt det, og så Jesper _NL har svaret, så det er sikkert fint

vh John Hannover

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Jesper_nl — Tue, 15 Sep 2015 09:28:41 GMT

Maverick26:

Et enkelt spørgsmål mere. Hvis man fraflytter Danmark og hverken har bolig eller kone i Danmark og i stedet lever i hotellejligheder mindre end 3 måneder i hvert land hvert år. I hvilket land bliver man personligt beskattet? Mit bud er, at man ikke bliver personligt beskattet nogetsteds.

Det er ikke helt så simpelt. I Danmark er der 2 typer skattepligt, enten fuld skattepligtig eller begrænset skattepligtig.

Hvis du ikke bor I DK er du som udgangspunkt kun begrænset skattepligtig til DK, og det vil sige der skal betales dansk skat af arbejdsindtægter i DK samt indtægter fra erhvervsvirksomhed med fast driftssted i DK.

Ovenstående er blot de overordnede regler. Du skal være opmærksom på, at der ikke er nogen decideret facitliste på hvornår du er fuld eller begrænset skattepligtig, i nogle tilfælde giver det sig selv hvis man eksempelvis kapper alle bånd til DK, men hvis du man stadig har relationer til DK så er hvert enkelt tilfælde en vurdering som (efter min mening) bør afklares af en kyndig skatterådgiver, revisor eller lign.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Tom Frank Christensen — Tue, 15 Sep 2015 08:55:02 GMT

Hejsa - jeg kan anbefale Morten fra MidtRevision

Maverick26:

Tak for svar.

John, jeg køber din bog. Kan du anbefale en revisor, der kan hjælpe med at udfylde selvangivelsen efter virksomhedsordningen – dvs. ikke selve regnskabet?

Et enkelt spørgsmål mere. Hvis man fraflytter Danmark og hverken har bolig eller kone i Danmark og i stedet lever i hotellejligheder mindre end 3 måneder i hvert land hvert år. I hvilket land bliver man personligt beskattet? Mit bud er, at man ikke bliver personligt beskattet nogetsteds.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Maverick26 — Tue, 15 Sep 2015 08:51:14 GMT

Tak for svar.

John, jeg køber din bog. Kan du anbefale en revisor, der kan hjælpe med at udfylde selvangivelsen efter virksomhedsordningen – dvs. ikke selve regnskabet?

Et enkelt spørgsmål mere. Hvis man fraflytter Danmark og hverken har bolig eller kone i Danmark og i stedet lever i hotellejligheder mindre end 3 måneder i hvert land hvert år. I hvilket land bliver man personligt beskattet? Mit bud er, at man ikke bliver personligt beskattet nogetsteds.

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Cookie - John Hannover — Tue, 15 Sep 2015 08:31:06 GMT

Maverick26:

Kan man trække medarbejderpleje som f.eks. julefrokost fra i en virksomhed, der beskattes efter virksomhedsskatteordningen, og hvor der ikke er andre ansatte end ejeren og ejerens kone?

Herfra klart nej. Du kan som ejer som udgangspunkt slet ikke trække den type ting fra - kaffe til "kantinen" Julefrokost til dig og fruen - tøj med logo til at se godt ud hos kunder - IKKE fradrag for ejer.

Du kan med stor fordel læse min e bog FRADRAG som ud over de generelle regler også har en lang række fradrag, som det du hører om her, og med bemærkning om eneejers situation

Du kan finde områder hvor eneejer godt kan betale arbejdstøj til sig selv, hvis det er meget specielt arbejde, skortstensfejer, ligmand osv, men generelt er der meget lidt man som ejer kan købe, som på nogen måde i høj grad er til ens egen fordel, uden at man har en række ansatte med samme fordel. Julefrokost til dig og fruen er OUT

Brug lidt småpenge på e bog om fradrag http://jh-e-books.blogspot.dk/2015/09/fradrag.html og du vil kunne bladre rundt ved at klikke på indholdsfortegnelsen i alle de mange fradrag og kende overordnede regler

vh John Hannover

Svar: Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Jesper_nl — Tue, 15 Sep 2015 08:22:36 GMT

Maverick26:

Kan man trække medarbejderpleje som f.eks. julefrokost fra i en virksomhed, der beskattes efter virksomhedsskatteordningen, og hvor der ikke er andre ansatte end ejeren og ejerens kone?

Nej, det kan du ikke umiddelbart.

For det første er ejeren jo ikke ansat men indehaver, og skal skattemæssig behandles derefter. Og i forhold til overhovedet at kunne fradrage en udgift i indkomstopgørelsen må udgiften ikke være en privat udgift, hvilket en julefrokost for indehaveren umiddelbart kunne risikere at havne i. Helt generelt skal en udgift have det formål at sikre og vedligeholde indkomsten for at kunne fratrækkes i den skattemæssige indkomst!

Ejerens kone er hverken medarbejder eller indehaver og kan derfor som udgangspunkt ikke modtage noget fra virksomheden uden at skulle beskattes heraf.

Medarbejderpleje i enkeltmandsvirksomheder

Maverick26 — Tue, 15 Sep 2015 06:31:49 GMT

Kan man trække medarbejderpleje som f.eks. julefrokost fra i en virksomhed, der beskattes efter virksomhedsskatteordningen, og hvor der ikke er andre ansatte end ejeren og ejerens kone?