Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Sambeskatning

Cef — Wed, 02 Sep 2015 18:51:33 GMT

og besvaret :)

Forudsat det er de rigtige regnskaber er der ret væsentlige fejl og mangler i både drift & holding !

Svar: Sambeskatning

Cookie - John Hannover — Wed, 02 Sep 2015 18:22:34 GMT

done Cef

Svar: Sambeskatning

Cef — Wed, 02 Sep 2015 17:48:36 GMT

PS. Alternativt skriv CVR nr i en privatbesked så skal jeg bruge 5 min på dem.

Svar: Sambeskatning

Cef — Wed, 02 Sep 2015 17:39:10 GMT

Nu gætter jeg kun.. Det er et xbrl basic regnskab(tast selv løsning)?
Der synes jeg man ser utroligt mange fejl i hvertfald. I og med årsrapporten er et kommunikationsmiddel til interessenter, investorer mv. Burde man selv stille større krav til at det ser ordentligt ud.
Men det bliver nok ikke meget bedre når mikro reglerne kommer fra 2016...

Svar: Sambeskatning

Jesper_nl — Wed, 02 Sep 2015 16:50:44 GMT

Cef:

.

Læs evt. Anvendt regnskabspraksis i pågældende regnskaber, der står hvordan tingene reguleres.

Nu skal vi ikke hænge folk ud her, men det er lige præcis derfor tvivlen er opstået. Regnskaberne har mildest talt ingen anvendt regnskabspraksis udover overskRiften

Svar: Sambeskatning

Cookie - John Hannover — Wed, 02 Sep 2015 15:30:18 GMT

Cef:
en kommer an på anvendt regnskabspraksis.
Hvis anvendt indre værdi, så vil resultat i DS blive indregnet i Holding direkte. I dette tilfælde hvor der er tab og ingen reserve for ovf resultat på ek, så korrekt vil tabet direkte henføres som alm underskud i Holding.

det er klart sådan jeg ser de to regnskaber kan jeg sige til trådstarter - men stadigt- det vil nok være klogt at få det gennemset hurtigt

Svar: Sambeskatning

Cef — Wed, 02 Sep 2015 15:24:21 GMT

Igen kommer an på anvendt regnskabspraksis.
Hvis anvendt indre værdi, så vil resultat i DS blive indregnet i Holding direkte. I dette tilfælde hvor der er tab og ingen reserve for ovf resultat på ek, så korrekt vil tabet direkte henføres som alm underskud i Holding.

Hvis kostpris indregnes der intet direkte, men foretages en vurdering af nedskrivningsbehov, som i så fald tabsføres som alm nedskeivning.

Dagsværdi anvendes meget sjældent, men kræver særskilt vurderinger for hhv op/nedskrivning lidt af la vurdering af nedskrivning ifb. Kostpris.

Læs evt. Anvendt regnskabspraksis i pågældende regnskaber, der står hvordan tingene reguleres.

Svar: Sambeskatning

Cookie - John Hannover — Wed, 02 Sep 2015 14:46:19 GMT

Cef:
@john - regnskabsmæssigt afhænger det af indregningsmetoden. Hvis der anvendes kostpris, er det alene modtaget udbytte eller nedskrivning, som rammer årets resultat.
Hvis der anvendes dagsværdi(sjælden) / indre værdi metode, vil der årligt reguleres for resultater, men ved fx. IV metode bliver dette ikke ovf til ek som fri kapital, men som en reserve!

tak - lærer meget gerne. Så hvis helejet datter f.eks. taber 50.000 år 1 og har 50.000 af den oprindelige 100.000 kr EK tilbage for 2014 - og:

Moderholding fra start havde 100.000 i DK i form af anparter i datter med den værdi (fiktive tal) - så vil moder holding i 2014 efter datter resultat - 50.000 og nu EK i datter på 50.000 kr - stadigt vise en EK på 100.000 kr - og ikke en nedskrevet EK som følge af, at datter nu kun har 50.000 kr værdi selv?

vh John H

Svar: Sambeskatning

Cef — Wed, 02 Sep 2015 12:04:12 GMT

@john - regnskabsmæssigt afhænger det af indregningsmetoden. Hvis der anvendes kostpris, er det alene modtaget udbytte eller nedskrivning, som rammer årets resultat.
Hvis der anvendes dagsværdi(sjælden) / indre værdi metode, vil der årligt reguleres for resultater, men ved fx. IV metode bliver dette ikke ovf til ek som fri kapital, men som en reserve!

Skattemæssigt har disse dispositioner ingen betydning for Holding, da indtægter herfra er skattefrit.

Der skal dog alligevel i Holding oplyses om sambeskatninghæftelsen i evt. Forpligtelserne, herunder også om den samlede selskabsskat for "koncernen". Det er derfor ikke direkte indregnet i tallene.

Nyeste tendenser går også imod, at tilgodehavende sambesktningsbidrag, samt samlet skyldig skat afsættes i adm. Selskabet.

Svar: Sambeskatning

Jesper_nl — Wed, 02 Sep 2015 11:52:24 GMT

Cookie - John Hannover:

korrekt - men resultatet gør vel da det er holding der skatter samlet og hvis holding består af 0 hele vejen og drift har tal, så er der noget galt i holdings regnskab (har smugkigget)

taber drift - går det ind i holding og påvirker egenkapital (det var det smugkig)

jeg mener det afleverede holding regnskab er "ukomplet" - og det er med til at forvirre trådstarter med hvad der skal stå i selvangivelsen. Nap en revisor ind over

vh John H

Jeg tillod mig at kigge på regnskaberne også, og jeg giver dig helt ret! mener heller ikke de regnskaber er opfylder de regnskabsmæssige krav, og bliver de kontrolleret af erhvervs styrelsen tror jeg det medfører et nyt forsøg.

Så jeg kan ligesom dig godt forstå det forvirrer en smule, og er helt med på forslaget om en revisor fremadrettet kunne hjælpe lidt til.

Svar: Sambeskatning

Jesper_nl — Wed, 02 Sep 2015 11:42:49 GMT

Peter Bjerregaard Christensen:

Ja, sådan er det også nu. Jeg kan slet ikke indberette nogen skattepligtig indkomst på datterselskabets selvangivelse. Men når jeg selvangiver på administrationsselskabet, så kommer der to felter op, hvor man kan skrive skattepligtig indkomst i. En fro datter og en fra administrationsselskabet. Jeg er i tvivl om, hvilken af disse rubrikker jeg skal skrive underskuddet i. På den ene side, er det jo datterselskabet der har laver underskuddet, men det er vel administrationsselskabet skal afregne det med skat?

Du skal i indberetningen notere den skattemæssige indkomst ud for det selskab som det vedrører. Altså 0 ud for holding og -XXX ud for driftsselskabet.

Skat skal nok efterfølgende finde ud af hvem der skal afregne, i dit tilfælde hvor der ikke er overskud sker der jo ingen afregning men underskuddet fremføres til næste år.

Svar: Sambeskatning

Cookie - John Hannover — Wed, 02 Sep 2015 10:44:36 GMT

Jesper_nl:
Men den post er jo kun driftsmæssig, den indgår ikke i holdingselskabets skattemæssige indkomst.

korrekt - men resultatet gør vel da det er holding der skatter samlet og hvis holding består af 0 hele vejen og drift har tal, så er der noget galt i holdings regnskab (har smugkigget)

taber drift - går det ind i holding og påvirker egenkapital (det var det smugkig)

jeg mener det afleverede holding regnskab er "ukomplet" - og det er med til at forvirre trådstarter med hvad der skal stå i selvangivelsen. Nap en revisor ind over

vh John H

Svar: Sambeskatning

Peter Bjerregaard Christensen — Wed, 02 Sep 2015 09:49:07 GMT

Ja, sådan er det også nu. Jeg kan slet ikke indberette nogen skattepligtig indkomst på datterselskabets selvangivelse. Men når jeg selvangiver på administrationsselskabet, så kommer der to felter op, hvor man kan skrive skattepligtig indkomst i. En fro datter og en fra administrationsselskabet. Jeg er i tvivl om, hvilken af disse rubrikker jeg skal skrive underskuddet i. På den ene side, er det jo datterselskabet der har laver underskuddet, men det er vel administrationsselskabet skal afregne det med skat?

Svar: Sambeskatning

Jesper_nl — Wed, 02 Sep 2015 08:47:14 GMT

Peter Bjerregaard Christensen:

Hvor skal jeg skrive skattepligtig indkomst (vores underskud) ind? Skal det være i datterselskabets rubrik eller administrationsselskabets rubrik. Det er datterselskabets underskud, men jeg er lidt i tvivl.

Det er i forbindelse med selvangivelsen for administrationsselskabet (holding) du skal angive den skattepligtige indkomst for hvert enkelt selskab. Jeg vil tro du slet ikke kan selvangive det andre steder, datterselskabets selvangivelse (ved korrekt sambeskatningsregistrering) burde hoppe felterne med skattepligtig indkomst over.

Svar: Sambeskatning

Peter Bjerregaard Christensen — Wed, 02 Sep 2015 08:20:16 GMT

Nu har jeg ændret, så selskaberne er sambeskattede, og det virker til at se meget fornuftigt ud. Det eneste problem jeg har nu, er at når jeg selvangiver for administrationsselskabet (holdingselskabet), så kommer det to rubrikker op. En for administrationsselskabet og en for datterselskabet, begge har nummer 076.

Hvor skal jeg skrive skattepligtig indkomst (vores underskud) ind? Skal det være i datterselskabets rubrik eller administrationsselskabets rubrik. Det er datterselskabets underskud, men jeg er lidt i tvivl.