Hvordan starter jeg selvstændig virksomhed?

Svar: Moms

Cookie - John Hannover — Wed, 25 Mar 2015 09:49:22 GMT

Tak til Whiskey og Jesper for spændende gennemgang - man bliver klogere af jer.

Også jeg vil tage den forsigtigere approach og ikke anbefale alm profilbeklædning til ejer uden ansatte - hverken i skat eller moms - men gerne ved Whiskeys forslag om skortstensfejer og bedemand som ejer

Set i lyset af ex mange der f.eks. spørger om de ikke kan købe Diesel jeans med fradrag (skat og moms) hvis de bare køber et click on logo der kan tages af, så er reglen ikke så tosset.

Som med en del andet er der ikke en 100% facitliste - og selv om man kunne ønske det så er det nu sikkert fair nok, set i lyset af de mange ting loven ellers skulle beskrive

vh John Hannover

Svar: Moms

Jesper_nl — Wed, 25 Mar 2015 08:00:46 GMT

Whiskey:

Jeg var tænkte mere på den juridiske vejledning 11.3:

"Der er derfor fradragsret for arbejdstøj og uniformer, der tilhører virksomheden, og som bruges af personalet under arbejdet. Det samme gælder for arbejdstøj til ejerens eget brug, forudsat at virksomheden stiller tilsvarende arbejdstøj til rådighed for personalet uden at kræve betaling for det. Hvis virksomheden ikke har ansatte, kan momsen trækkes fra, hvis det er sædvanligt inden for den pågældende branche, at der stilles arbejdstøj til rådighed for personalet.

For at være helt ærlig havde jeg ikke forventet at finde den tekst der. Men det ændrer ikke ved at det står der.

Så det efterlader en med en lidt forvirret tilgang til netop dette, for læser man isoleret på 11.3 eller 11.1.3.5 kan man jo få en forskellig opfattelse af den momsmæssige behandling.

Umiddelbart har jeg svært ved at se hvordan der skulle være lovhjemmel til at behandle princippet om faktisk anvendelse (virksomhed/privat) anderledes for arbejdstøj end for eksempelvis udgifter til telefon, hvor man jo netop trækker en andel af momsen for den del der anvendes i virksomheden og ikke den del der anvendes privat.

Men indtil (hvis nogensinde) det bliver behandlet af en domstol, vil jeg da anderkende den forsigtige tilgang og kun anvende fradrag for købsmoms efter den vejledning du henviser til.

Svar: Moms

Anonymous — Tue, 24 Mar 2015 14:31:25 GMT

Jesper_nl:
Jeg tolker den juridiske vejledning, afsnit 11.1.3.5, overskriften

Jeg var tænkte mere på den juridiske vejledning 11.3:

"Der er derfor fradragsret for arbejdstøj og uniformer, der tilhører virksomheden, og som bruges af personalet under arbejdet. Det samme gælder for arbejdstøj til ejerens eget brug, forudsat at virksomheden stiller tilsvarende arbejdstøj til rådighed for personalet uden at kræve betaling for det. Hvis virksomheden ikke har ansatte, kan momsen trækkes fra, hvis det er sædvanligt inden for den pågældende branche, at der stilles arbejdstøj til rådighed for personalet. Se Mn. 227/69 og Mn. 807/82.

Det samme gælder civilbeklædning som benklæder, skjorter, slips og pullovers, der tilhører virksomheden, og som medarbejderne altid skal have på, når de repræsenterer virksomheden, da det betragtes som en slags uniform. Det er dog en betingelse for fradrag, at

tøjet, evt. kun den del af tøjet, der er synligt, er forsynet med firmaets navn eller logo
det er forbudt for de ansatte at bruge tøjet uden for arbejdstid, og
det er pålagt de ansatte at levere tøjet tilbage til virksomheden, når ansættelsen ophører."

Svar: Moms

Jesper_nl — Tue, 24 Mar 2015 09:27:14 GMT

Whiskey:

Hvis der i denne sag var afløftet moms ville SKAT formentlig behandle dette som en følgeregulering.

Og det er så ærgerligt, at netop momsspørgsmålet ikke blev behandlet hverken under eller efterfølgende. Jeg har ledt efter retspraksis på netop momsen for arbejdstøj, og synes ikke at kunne finde en konkret afgørelse på netop arbejdstøj.

Whiskey:

Her er "Revisor-lasse" reelt i tråd med SKAT's vejledninger inden for moms, hvor SKAT's udgangspunkt for virksomheder uden ansatte er, at der kun gives momsfradrag, hvis det er kutyme inden for den enkelte branche, at der stilles arbejdstøj til rådighed.

Der er jeg ikke helt enig med dig. Jeg tolker den juridiske vejledning, afsnit 11.1.3.5, overskriften "afholdelse af løbende driftsudgifter" at der netop er adgang til delvis momsfradrag selvom tøjet kan anvendes privat. Vi er helt enige om, at der i nogen brancher, kotymemæssigt er ret til fuldt momsfradrag da tøjet ikke kan anvendes privat.

Jeg er helt på tråd med at man i skattemæssigt henseende kan miste skattefradraget alene ud fra rådigheden. Men mener at der stadig er ret til fradrag i købsmoms for den del hvor tøjet anvendes i virksomheden.

Svar: Moms

Cookie - John Hannover — Tue, 24 Mar 2015 09:10:40 GMT

slette svar sorry

Svar: Moms

Majbritt — Tue, 24 Mar 2015 08:25:00 GMT

Hej Jesper_nl

Tak for dine kommentarer og feedback. Det er rigtigt, at sagen om Lina handlede om skat, men deraf følger også den momsmæssige behandling af de udgifter, man kan have til arbejdstøj og fx make up og personlig pleje.

Udfaldet i sagen blev, at anskaffelserne ansås som privatudgifter og dermed ikke var fradragsberettigede. Det medfører med al sandsynlighed, at det heller ikke er muligt at trække momsen fra på udgiften. Som Whiskey også er inde på. Når du kategoriserer sådan en udgift i Debitoor skal den ind under ’Medarbejdergoder’, hvor momsen på udgiften sættes til 0%.

Og nej, du kan ikke få fradrag for al moms i din virksomhed. Der er, som Lasse også fortæller, nogle ret skrappe krav på området for arbejdstøj, som gør, at det sjældent er en reel mulighed at få fradrag på civilt tøj i virksomheden.

Jannik: THANKS:)

Hilsner
Majbritt Ramsgaard Jensen,
online editor, Debitoor

Svar: Moms

Anonymous — Tue, 24 Mar 2015 08:11:56 GMT

Jesper_nl:
Men den video du linker til indeholder en række deciderede faktuelle fejl (ret grove efter min mening). Han (Revisor-Lasse) omtaler Lina Rafn's skattesag omkring arbejdstøj, og ikke et sted i dommen (https://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=1907509&chk=210252) nævnes ordet moms, lidt skidt at bruge det som argument!

Jeg er enig med dig at sagen omkring Lina Rafn ikke er et godt eksempel. Man kan så vende det om sige at moms jo netop ikke er et issue for SKAT's sag. Deres påstand var alene at beklædningen mv. var en privat udgift. Hvis der i denne sag var afløftet moms ville SKAT formentlig behandle dette som en følgeregulering.

Jesper_nl:
Dernæst siger han at der ikke kan opnås fradrag for købsmoms når arbejdstøjet kan anvendes privat. Det er rigtigt når man taler om skattefradrag, men i forhold til moms er det grundlæggende (uanset om det arbejdstøj eller andre aktiver som kan anvendes privat) at man kan fradrage købsmoms for den faktiske anvendelse i virksomheden.

Her er "Revisor-lasse" reelt i tråd med SKAT's vejledninger inden for moms, hvor SKAT's udgangspunkt for virksomheder uden ansatte er, at der kun gives momsfradrag, hvis det er kutyme inden for den enkelte branche, at der stilles arbejdstøj til rådighed.

Svar: Moms

Jannik Hansen — Tue, 24 Mar 2015 07:09:15 GMT

Majbritt:

Hvis du vælger at lade dig momsregistrere, er der andre muligheder. Jeg arbejder for Debitoor gratis regnskabsprogram, og vi har netop publiceret en video om det at trække moms fra på køb af arbejdstøj. Se videoen her: Kan jeg trække moms fra på køb af arbejdstøj?

Fed måde at brække et relativt tungt emne ned til NOTHING :-)

Svar: Moms

Jesper_nl — Tue, 24 Mar 2015 06:47:14 GMT

Majbritt:

vi har netop publiceret en video om det at trække moms fra på køb af arbejdstøj. Se videoen her: Kan jeg trække moms fra på køb af arbejdstøj?

Hej Majbritt,

Kan egentligt godt lide at i forsøger at give forskellige vejledninger via video, mange går døde i for meget tekst.

Men den video du linker til indeholder en række deciderede faktuelle fejl (ret grove efter min mening). Han (Revisor-Lasse) omtaler Lina Rafn's skattesag omkring arbejdstøj, og ikke et sted i dommen (https://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=1907509&chk=210252) nævnes ordet moms, lidt skidt at bruge det som argument!

Dernæst siger han at der ikke kan opnås fradrag for købsmoms når arbejdstøjet kan anvendes privat. Det er rigtigt når man taler om skattefradrag, men i forhold til moms er det grundlæggende (uanset om det arbejdstøj eller andre aktiver som kan anvendes privat) at man kan fradrage købsmoms for den faktiske anvendelse i virksomheden.

Så jeg tror hvis i skifter alle de steder i skriver/siger moms ud med skat, så bliver den helt rigtig.

Svar: Moms

Majbritt — Mon, 23 Mar 2015 12:28:33 GMT

Hej Reinhardt93

Super spændende med dit projekt.

Så længe du ikke er momsregistreret, kan du ikke opkræve moms på dit salg. Du kan heller ikke trække momsen fra på dine udgifter. Husk, at du ikke må omsætte for mere end kr. 50.000 om året på den måde.

Hvis du vælger at lade dig momsregistrere, er der andre muligheder. Jeg arbejder for Debitoor gratis regnskabsprogram, og vi har netop publiceret en video om det at trække moms fra på køb af arbejdstøj. Se videoen her: Kan jeg trække moms fra på køb af arbejdstøj?

Held og lykke med arbejdet.

Mange hilsner

Majbritt, online editor, Debitoor

Svar: Moms

Reinhardt93 — Mon, 23 Mar 2015 12:04:52 GMT

Perfekt.

Jeg siger tak til begge svar. Jeg vil få oprettet min PMV med det samme.

Svar: Moms

Jesper_nl — Mon, 23 Mar 2015 11:51:45 GMT

Reinhardt93:

Når jeg ikke er momsregistreret

Så længe du ikke er momsregistreret skal du ikke lægge salgsmoms på nogen af dine salg/omsætning. De ting du køber kan du heller ikke få fradrag i købsmomsen for, så længe du ikke er momsregistreret.

Du har pligt til ændre din PMV og lade dig momsregistrere når du ved din omsætning når 50.000 kr. på et rulende år.

Svar: Moms

Jørgen Kirkegaard — Mon, 23 Mar 2015 11:48:23 GMT

Hej.

Hvis du ikke er momsregistreret, skal du ikke tænke på moms, hverken ved køb eller salg. Du fakturerer uden moms, og når du køber varer, kan du ikke trække momsen fra.

Husk, at du SKAL momsregistreres, hvis du forventer at tjene over 50.000 i de næste 12 måneder - altså ikke for hvert regnskabsår. Du KAN momsregistrere dig før det, når blot du forventer at have momspligtigt salg. Måske (og kun måske) vil dine kunder tage dig mindre seriøs, hvis du ikke er registreret, for det indikerer jo, at du har en omsætning under 50.000. Hvis du er i en opstartsfase med mange udgifter, kan det måske også betale sig her at få momsen refunderet.

Held og lykke med projektet.

Moms

Reinhardt93 — Mon, 23 Mar 2015 11:37:36 GMT

Nu er jeg næsten klar til at starte min virksomhed, hvor jeg skal sælge hjemmesider til små og mellemstore virksomheder.

Efter længere tid, mener jeg PMV vil være den rigtige vej for mig over IVS.

Det sidste jeg roder med er:

Når jeg ikke er momsregistreret, skal jeg så stadig opkræve moms når jeg sælger en hjemmeside/webshop eller lignende til en kunde? Hvis ja, kan de så godt trække moms'en fra i deres virksomhed?

Og når jeg køber varer til min virksomhed, f.eks. arbejdstøj, kan jeg trække moms'en fra det?

Mvh. Nicklas.