Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

butiksejerkbh — Fri, 13 Dec 2013 15:23:00 GMT

Mange tak til jer begge for links og råd. De par småbeløb jeg har til gaver gider jeg ikke spilde tiden på.

De bliver bogført som privatudgift - så er jeg ude over de bekymringer!

Svar: Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

Cookie - John Hannover — Fri, 13 Dec 2013 11:53:31 GMT

jeg ville heller kalde det nedsat skattefradrag - nemlig kun 25% af værdien.

Denne her opstilling er også forbløffende lige til at gå til http://www.danskrevision.dk/Nyheder/Documents/Marts%202012%20Skatte-%20og%20momsfradrag%20ved%20repr%C3%A6sentation.pdf

Svar: Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

Rolh — Fri, 13 Dec 2013 11:45:14 GMT

John har givet et fint uddybbende svar.

I dit tilfælde er det ikke momsfradrag, men tværtimod skattefradrag

På Beierholms side fandt jeg en glimrende vejledning i hvert fald i forhold til sondringen mellem de forskellige typer af gaver, repræsentation mv

http://www.beierholm.dk/fileadmin/user_upload/pdf/skat/2013/Beierholm_Personale_reklame_eller_repraesentation_2013_web.pdf

Svar: Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

Cookie - John Hannover — Fri, 13 Dec 2013 10:22:38 GMT

gaver til eksterne har 0% fradag i moms og kun 25% af udgiften som skattefradragsberettiget udgift

Du bogfører med andre ord 100% af gavens værdi (inkl. moms) og bogfører uden moms så hele prisen er ren udgift.

Når skatteåret er slut, så er det, at du skal lave forskel mellem driftsresultat og skatteresultat.

Dit driftsresultat er jo inkl. alle de penge gaven har kostet dig, MEN da du kun må trække 25% af hele beløbet fra skattemæssigt, så skal du korrigere dit driftsresiultat ved at lægge de 75% af gavens værdi TIL dit driftsresultat, og så har du det resultat du skal skrive ind i selvangivelsen som skattemæssigt resuiltat

Dette er måden i forhold til mange ting, repræsentation, rejse betalt med kunder, receptioner - visse reklame art (over 100 kr),

Man kan med vi rette mene, at det er besværligt med EN gave til 125 kr, specielt i personlig virksomhed, hvor jeg rent ud sagt ville tage den personlige muldvart frem i lyset og betale gaven personligt for at slippe for en enkelt post der skal reguleres.

Det er typiske poster for skat let at fange ved kontrol - gaver o.l. så man skal ikke springe over hvor gærdet er laves, men lave korrektionen

vh John Hannover

Svar: Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

butiksejerkbh — Fri, 13 Dec 2013 08:54:37 GMT

Hej Rolh,

Tak for respons!

Allerede nu kan jeg se at jeg nok ikke var helt specifik nok :)

I mit tilfælde handler det om at jeg har købt en gave i en anden butik (blomster + chokolade) som jeg vil give til en forretningsforbindelse/kunde. Gælder samme bogføringscenarie stadig?Elelr er det så kun 25% af den samlede udgift jeg kan fradrage?

Udtagningsmoms er vel mest i relation til hvis man giver sit personale (eller sig selv) en gave fra butikkens varelager tænker jeg?

Svar: Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

Rolh — Fri, 13 Dec 2013 01:41:12 GMT

Du bogføre den som bilag 1.

Jeg vil selv bogføre

Kredit bank 125

Debet Gaver 100

Debet Købsmoms 25

Når jeg så aflevere mit momsregnskab sørger du for at sætte 25 kr under salgsmoms. Det er det Skat kalder for udtagningsmoms.

Bogføring af gave... hvad med momsdelen?

butiksejerkbh — Thu, 12 Dec 2013 23:50:45 GMT

hej Alle,

jeg ved ikke helt hvordan man skal bogføre en gave i sit regnskab. Som jeg kan forstå kan man IKKE trække moms fra når det er en gave.

Hvis jeg eksempelvis har købt en gave til 125 inkl moms. Skal jeg da i regnskabet bogføre som udgift uden moms , eks. 'Gave' 125 KR , eller skal jeg bogføre 'gave' 100 KR - og ignorere at der er trukket 125 på kontoen og jeg kun bogfører de 100?

Altså er nedenstående Bilag 1 eller 2 den rigtige løsning (eller ingen af dem)?

DATO BILAG TEKST UDGIFT UDEN MOMS BANK UD

12-12-13 1 Gave 125 125

12-12-13 2 Gave 100 100

Min pointe med at medregne moms i regnskabet er at selvom jeg ikke kan trække momsen fra i ovenstående, er momsen stadig en udgift for mig og bør måske stadig indgå som en udgiftspost... gir det mening?

VH en forvirret nystartet :)