Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Lars Thomsen — Fri, 23 Aug 2013 10:34:54 GMT

Morten Bennedsen:

Mange tak for alle jeres svar!

Jeg vil tage kontakt til Anette.

Jeg er spændt på at se hvad det ender med ;-) Har nemlig lige talt med SKAT i en halv time.

De siger at den eneste måde overhovedet jeg, tidligere og fremover, kan slippe for at betale moms af det forsendelse jeg opkræver hos kunder, er hvis jeg opkræver det præcise beløb til kunden fra Post Danmark, hverken mere eller mindre. Og at jeg samtidigt kan få Post Danmark til at udstede en faktura i min kundes navn, hver gang.

Hun henviste til Momsloven §27 stk. 3

Så det gjorde da lige forvirringen endnu større.

Hej Morten,

Som jeg startede med at skrive, og som Anette har skrevet, og også John har skrevet, så er det altså kun 'overskuddet' af porto udgifter og indtægter, der skal momses.

Når jeg får fri her om et par timer, skal jeg bare hjem under dynen og komme helt over en influenza hele weekenden. Du er mere end velkommen til at sende mig sikkerhedskopier for de 2 (+2013) regnskabsår det drejer sig om, så skal jeg gratis løbe det igennem for dig i weekenden.

Du kan smide det afsted på larsthomsen@phonewear.dk

Mvh.

Lars Thomsen

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Cookie - John Hannover — Fri, 23 Aug 2013 10:29:45 GMT

Morten - det er derfor jeg linkede til http://johnhannover.blogspot.dk/2013/05/porto-udlgsordningen.html
Du skal jo ha brugt denne korrekt, så du kan påvise, at det er den andel af portoen som svarer til dit momsfri indkøb af porto som du friholder i moms

Hvis du f.eks. har købt porto for 8 kr til en forsendelse, og lægger 10 kr på i fragt til kunden, så har du ikke som udgangspunkt fradrag for de 10 kr, men med korrekt brugt udlægsordning, vil du kunne nøjes med moms af fortjenesten, men det kræver korrekt brug af udlægsordningen og bogføring der understøtter dette

Du har ikke bare momsfrihed for det du fakturerer som forsendelse - KUN hvad der svarer til dit eget - til formålet indkøb af momsfri porto

Som tillæg kan nævnes, at hvis du sender med nogle der har moms på deres fragt så er der ingen momsfrihed for din forsendelse - det er der kun hvis den kan vises som et udlæg du har på kundens vegne svarende til eget indkøb af frimærker for nu at forsimple
Det er ikke et krav at det er posten der fakturerer din kunde - du kan bruge udlægsordningen som du ser i linket

Hvis du ikke har den klarhed, tror jeg det er et stort arbejde at køre flere år tilbage
Jeg husker MartinJensen (hedder vist martin123) som laver regnskaber for folk, beskrive en kunde han fik ind, hvor manglende brug af udlægsordningen havde kostet masser af penge - som tegn på hvorfor det kan være klogt lige ind i mellem at lade regnskabet gennemse af en økonomikyndig - ikke noget med fuld revision - men gennemgang
Hvis Martin er med her, og den gang kunne løse kundens problem kan han jo skrive med
Venlig hilsen

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Anette Sand — Fri, 23 Aug 2013 10:21:04 GMT

De regler, jeg henviser til, når jeg beskriver portoudlægsordningen, kan man læse om på SKATs hjemmeside. Man skal søge på "postordre" og "fjernsalg", og et godt sted at starte er i den aktuelle juridiske vejledning:

http://skat.dk/SKAT.aspx?oId=1978080&vId=208670&search=postordre*

Dbh.
Anette Sand

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Kim — Fri, 23 Aug 2013 09:19:55 GMT

Hej Morten

Hvis du får en udspecificeret faktura fra Postdanmark med tracking nummer på, så kan du matche det med dine tracking numre og kundens navn og adresse og dermed burde din dokumentation være i orden (skulle jeg gætte på uden at være 100% sikker).

Mvh

Kim

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Morten Bennedsen — Fri, 23 Aug 2013 09:14:15 GMT

Mange tak for alle jeres svar!

Jeg vil tage kontakt til Anette.

Jeg er spændt på at se hvad det ender med ;-) Har nemlig lige talt med SKAT i en halv time.

De siger at den eneste måde overhovedet jeg, tidligere og fremover, kan slippe for at betale moms af det forsendelse jeg opkræver hos kunder, er hvis jeg opkræver det præcise beløb til kunden fra Post Danmark, hverken mere eller mindre. Og at jeg samtidigt kan få Post Danmark til at udstede en faktura i min kundes navn, hver gang.

Hun henviste til Momsloven §27 stk. 3

Så det gjorde da lige forvirringen endnu større.

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Cookie - John Hannover — Thu, 22 Aug 2013 19:56:24 GMT

Benyt dig af Annettes tilbud - hun ved hvad hun gør. Den forsendelse du taler om - er det ren viderefakturering af porto uden moms - eller er det en fast pris uanset den faktiske porto - så der kan være tilfælde hvor du har tjent eller - tabt på forsendelsen?

(hvis det er besvaret tidl. i tråden så glem spørgsmålet - jeg kunne bare ikke se det)

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Anette Sand — Thu, 22 Aug 2013 19:19:50 GMT

Det er ikke sikkert, at det er nødvendigt at bogføre det hele om, SummaSummarum er jo et fantastisk program, fordi der er så gode eks- og importfunktioner, så måske kan det reddes. Hvis du gerne vil have, at jeg tjekker igennem, om det kan lade sig gøre, så skriv lige til mig på as@regnskabsskolen.dk.

Dbh.
Anette

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Morten Bennedsen — Thu, 22 Aug 2013 19:12:50 GMT

Hej Lars.

Nej, det er desværre bogført på den forkerte konto. SummaSummarum har fulgt alle posteringer på bankkontoen. Så det betyder jo nok desværre, at jeg må starte helt forfra med hele 2011 og 2012 - og første halvår 2013.

Alle indtægter er bogført på konto 1000 varesalg, med 25% moms på hele beløbet.

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Lars Thomsen — Thu, 22 Aug 2013 19:06:40 GMT

Morten Bennedsen:

På samtlige fakturaer vi har udstedt - pt. godt 1000, står der ikke moms på forsendelsen. Men da jeg har lavet regnskabet ud fra en postering på bankkontoen, sammenholdt med fakturanummer, har vi betalt 25% moms af det fulde beløb der er gået ind på bankkontoen.

Vi har fravalgt revision, da vores omsætning ikke er så stor endnu. Så jeg håber lidt på, at jeg med dokumentation til SKAT( i form af samtlige fakturaer, kan give dem supplerende oplysninger til regnskabet, og så få momsen af forsendelse for de sidste 2 år tilbage igen.

Fragten for de godt 1.000 ordrer, er de bogført på én separat konto? For i så fald kan du jo tilbageføre hele beløbet på kontoen (husk at lægge moms på, da beløbet på kontoplanen vil fremgå uden momsen), og på den måde tømme kontoen. Derefter kan du bogføre hele beløbet på samme konto og blot undertrykke momsen. En hurtig måde at korrigere det på. Men bare husk, at hvis du reelt har brugt færre kroner på fragtomkostninger til de godt 1.000 ordrer, at du så skal betale momsen af det 'overskud' af udlægsordningen.

Mvh.

Lars Thomsen

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Morten Bennedsen — Thu, 22 Aug 2013 19:02:49 GMT

Hej John.

Først og fremmest vil jeg lige tage kontakt til skat i morgen.

På samtlige fakturaer vi har udstedt - pt. godt 1000, står der ikke moms på forsendelsen. Men da jeg har lavet regnskabet ud fra en postering på bankkontoen, sammenholdt med fakturanummer, har vi betalt 25% moms af det fulde beløb der er gået ind på bankkontoen.

Vi har fravalgt revision, da vores omsætning ikke er så stor endnu. Så jeg håber lidt på, at jeg med dokumentation til SKAT( i form af samtlige fakturaer, kan give dem supplerende oplysninger til regnskabet, og så få momsen af forsendelse for de sidste 2 år tilbage igen.

Det er den her ordning, der er tale om: http://www.amino.dk/blogs/regnskabbogholderi/archive/2011/09/14/udl-230-gsordningen-e-handel-og-momsfri-porto.aspx

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Cookie - John Hannover — Thu, 22 Aug 2013 18:53:11 GMT

jeg vil råde dig til at tage en revisor ind over. Det er langt fra sikkert du kan få taget det op igen - det kræver, at du faktisk har overholdt de regler der er i udlægsordningen - har du ikke det, så kan du næppe gøre det store uden selve ændringen i form af helt nye regnskaber bliver så tilpas kostbar, at det måske ikke betaler sig
Jeg er erkender jeg ikke helt forstår historien men TROR den må ha at gøre med udlægsordningen - og at du derfor ha skullet overholde dens regler - læs evt http://johnhannover.blogspot.dk/2013/05/porto-udlgsordningen.html
Netop udlægsordningen - brug eller ikke brug, er noget der kan ha stor betydning for resultatet, men også noget der kan være besværligt til umuligt at køre baglæns
Venlig hilsen John H

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Morten Bennedsen — Thu, 22 Aug 2013 18:35:11 GMT

Ja, der er da ikke andet for, når jeg har snydt mig selv for 25% af alle hidtil opkrævede forsendelsesomkostninger. :-)

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Lars Thomsen — Thu, 22 Aug 2013 18:31:17 GMT

Morten Bennedsen:

Det hele er bogført i SummaSummarum - og der er det det fulde beløb på alle fakturaer der er sat som 25% moms.

Så det betyder jo faktisk at jeg skal lave alle indberetninger for 2 år tilbage om.

Jeg har indberettet (og betalt) moms for både 1. og 2. kvartal i år.

Ja :) Når det kun er 2 år tilbage, er det heldigvis ikke noget problem, da du har ret til at ændre 3 år tilbage. Så få lavet nogle nye regnskaber for de pågældende år/perioder, ændre selvangivelse og efterindberet momsændringerne :)

Mvh.

Lars Thomsen

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Morten Bennedsen — Thu, 22 Aug 2013 18:29:02 GMT

Det hele er bogført i SummaSummarum - og der er det det fulde beløb på alle fakturaer der er sat som 25% moms.

Så det betyder jo faktisk at jeg skal lave alle indberetninger for 2 år tilbage om.

Jeg har indberettet (og betalt) moms for både 1. og 2. kvartal i år.

Svar: Opkrævning af moms på fragt på webshop

Anette Sand — Thu, 22 Aug 2013 18:27:40 GMT

Hvis der er sket en fejl ved indberetningen af moms for 2013, kan I umiddelbart rette den med det samme. For tidligere år vil momsændringen også påvirke virksomhedens resultat - og dermed skatten. Så det er både selvangivelsen og momsen, der skal genoptages: Hvis I har betalt for meget i moms har i (formentlig) betalt for lidt i skat, fordi resultatet forbedres, når momsen går på plads. I skal henvende jer til SKAT og forklare, hvad der er sket - så tidligere års skatteansættelse kan blive genåbnet.

Dbh.
Regnskabsskolen

Anette Sand