Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Casper Tofte — Thu, 11 Jul 2013 09:12:26 GMT

Lige for at runde emnet her af - så er der kommet styr på det hele med hensyn til bogføringen og forståelsen heraf. Jeg benytter mig af:

Ydelserne bogføres på konto: "Ydelseskøb uden for EU".

Kontoen "Købsmoms" debeteres og "Moms af ydelseskøb uden for DK" krediteres.

Skønt med et forum som dette, der kan give den nødvendige hjælp! :-)

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

john sommer — Wed, 10 Jul 2013 07:57:37 GMT

Tillykke med dagen Casper

">Se mere her...................

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Cookie - John Hannover — Tue, 09 Jul 2013 22:16:23 GMT

Strålende - tror det var et ydelseskøb uden for EU - så der er ikke lige A B eller C rubrik (kommer sikkert en D til salg til uden for EU en dag - men jeg kan huske tråden forkert (huskede som ikke at det netop var Casper du havde kontakt med inden, men det er jo flot i alle fald og tænkte nok der kunne være en konto til ydelseskøb uden for EU med Y-moms eller lignende)

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

john sommer — Tue, 09 Jul 2013 21:43:50 GMT

Cookie:
ja det lyder helt korrekt

Hej John,

Som du ser er der kontakt mellem Casper og jeg - men tak for henvisningen Casper har jo som du ved fået free support herfra og har nu rimeligt godt fat i bogføringen med freewaren WinFinans og det er jo rart at kunne hjælp de i underskoven videre og igang vi har brug for det i Danmark!

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

john sommer — Tue, 09 Jul 2013 21:41:06 GMT

Hej Casper,

Jeg ser nu tråden og flader lige ind her med et svar - jeg har mailet til dig i forlængelse af din mail til mig som jeg har set her en sen aftentime svaret ser således ud:

Således at andre læsere af tråden har mulighed for at opsamle det de må have brug for omkring emnet!

Hej Casper,

Se lige lidt på dette link om indberetning: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1897233&vId=0&lang=DA

Du har nu oprettet en konto for varekøbet og derfor skal du jo så have det varekøb konteret på konto 2131 Ydelseskøb udenfor EU

- Dette gør det jo lettere for dig at moms-oplyse beløbet på faktura ved angivelsen af moms og køb i EU lande

Hvis du ikke havde konto 2131 kunne du have sat det på 2115 mindre anskaffelser – men det behøver du så ikke nu – endvidere er det lettere for dig at finde det beløb du har vare for i EU

Men det ser ud til at du har bogført varekøbet (beløbet for varen) på momskontoen?

Bilag 2 og 5 skal vel på din nye konto for varekøb i EU Debit konto 2131!!!!

Nu skal det bogføres således:

Varerne:

Debit varekøb konto 2131 bilag 2 og 5 (så får du det jo også med som et driftsbeløb der gør din bundstreg mindre (mindre at betale skat af)

Kredit bank eller kasse

Momsen: 25% af varebeløbet:

Debit konto 4576 Ydelseskøb i EU lande - SW pakker

Kredit konto 4578 EU moms af salg

Casper studer lige indberetningslisten i det link har jeg har vedlagt fra SKAT herom det vil hjælpe dig til forståelsen.

Bemærk Supplerende oplysninger vedr. A,B og C beskrivelserne

God fornøjelse

Hilsen john s.

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Casper Tofte — Tue, 09 Jul 2013 19:07:02 GMT

Super, så skulle jeg gerne være med hvad angår den omvendte betalingspligt. Endnu en gang tak! :-)

På nuværende tidspunkt er alle køb rent firmamæssigt, hvorfor der heller ikke er nogen udsving i købs- og salgsmomsen.

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Cookie - John Hannover — Tue, 09 Jul 2013 18:43:14 GMT

Ja det må dække det bogføringsmæssigt - og så bruges det jo af moms de forskellige rubrikker, men jo ikke af dig. Du kunne jo ha ting, ex en mobiltelefon du købte og skulle bruge til erhverv OG privat - lad os lege 50/50 - så ville du kun kunne tage 50% af moms beløbet ind som købsmoms, resten ville være alm. udgift - da man jo ikke har moms fradrag for den privat anvendte del - ganske som ved køb i Danmark

Når du har fuldt samme beløb i købsmoms som salgsmoms, er det fordi det er til ren firmabrug

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Casper Tofte — Tue, 09 Jul 2013 18:22:36 GMT

Du får mange tak for hjælpen John! Nu er brikkerne ved at falde på plads :-)

Lige et sidste spørgsmål, når vi er ved emnet.

Den eneste forskel ved køb uden for EU og inden for EU (uden for DK), vil blot være kontoen købene skal bogføres på, hvor det ved EU skal under "Ydelseskøb EU" ?

Og så naturligvis at der ved momsangivelsen skal udfyldes den supplerende oplysning under rubrik A.

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Cookie - John Hannover — Tue, 09 Jul 2013 15:45:41 GMT

ja det lyder helt korrekt - jeg ville TRO man kunne lave en sådan konto men kender ikke programmet - John Sommer gør

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Casper Tofte — Tue, 09 Jul 2013 14:57:11 GMT

Hej John og mange tak for dit indlæg.

Det er desværre ikke muligt i WinFinans (i hvert fald ikke mig bekendt), automatisk både at postere i købsmoms og salgsmoms samtidigt. Så her vil det manuelt skulle udføres.

Forstår jeg det korrekt, så skal ydelserne bogføres på en konto: "Ydelseskøb uden for EU".
Herefter skal "Købsmoms" debeteres og "Moms af ydelseskøb uden for DK" skal krediteres.

Er det rigtigt forstået?

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Cookie - John Hannover — Tue, 09 Jul 2013 10:43:58 GMT

Jeg er ikke klar over hvad i/u EU i winfinans står for i din kontoplan - men jeg ville lave en ny konto lige ved siden af til varekøb uden for EU og til Ydelseskøb udenfor EU, med momssats 25% som konteres både under købs moms og salgsmoms (hedder ofte som standard Y25 for importmoms uden for EU og inden for Eu hedder den ofte E25 for varer og Y25 igen for ydelser - hvis programmet har den indlagt- så den er korrekt - ikke en omkostning men en statistik

Importmoms skrives i din momsangivelse ud for import uden for EU (husker ikke om den er delt i varer og ydelser) og den indgår i din almindelige salgsmoms

I alle fald - samme beløb under moms af import uden for EU og under alm salgsmoms - 25% af den samlede pris for yedelsen. Der er ikke en underbrk A, B eller C for moms bogført for ydelser uden for EU

John Sommer er skrap op winfinans og hjælpsom så søg ham evt (skift fra debat til brugere og så john sommer) og hør evt ham om hvad moms satsen hedder i winfinans

Læs min egen blog generelt om moms på køb i udlandet - IMPORTMOMS og se Anette Sands fine gennemgang af opsætning af en konto til den nye ydelsesmoms uden for EU her http://anettesand.dk/tag/ydelsesmoms/

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Casper Tofte — Tue, 09 Jul 2013 10:30:42 GMT

Inner Circle Revision:

Reverse charge=omvendt betalingspligt gælder kun køb indenfor EU.

Så hvad er dit problem helt konkret?

MvH

Peter

Hej Peter.

Forstår jeg dig ret, så er der ikke tale om "Omvendt betalingspligt" for køb uden for EU og der skal derfor ikke bogføres yderligere end det fakturerede beløb?

Jeg har kigget på følgende materiale fra BDO og Beierholm, som netop skriver at

Køb uden for EU
"Virksomheden skal selv beregne og angive dansk moms affakturabeløbet. Den beregnede moms er fradragsberettiget efter de almindelige fradragsregler."

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Anonymous — Tue, 09 Jul 2013 10:14:55 GMT

Reverse charge=omvendt betalingspligt gælder kun køb indenfor EU.

Så hvad er dit problem helt konkret?

MvH

Peter

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Casper Tofte — Tue, 09 Jul 2013 10:09:54 GMT

Hej Birte.

Beklager hvis ikke jeg har tydeliggjort problematikken nok.

Der er ikke moms på den købte ydelse, da den er købt uden for EU, uden VAT/moms.
Men af henhold til SKAT skal der beregnes moms af ydelsen, fordi der skal svares moms af den her i Danmark.
Såfremt der er fradragsret på momsen for ydelsen, kan denne da trækkes fra igen.

Så jeg skal beregne moms af ydelsen (og opgive den under momsindberetningen "Moms af ydelseskøb i udlandet med omvendt betalingspligt") - men samtidig har jeg fradrag for den i firmaet, hvorfor momsen igen skal trækkes fra.

Svar: Omvendt betalingspligt - Bogføring

Birte Andersen — Tue, 09 Jul 2013 09:54:03 GMT

Altså måske forstår jeg ikke dit spørgsmål korrekt.

Men når du har købt en vare, der er momsbelagt, er momsen jo købsmoms og skal konteres som udgående moms.

En transaktion kan jo normalt ikke både indeholde både udgående og indgående moms.