Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tonny Skov Pedersen — Tue, 26 Apr 2011 12:20:42 GMT

Jens1000:

Hej TD,

Tak for svaret.

Nej jeg har ikke en revisor tilknyttet. Udover kapitalindskud for ApS havde jeg en enkelt postering i regnskabsåret 2010-2011, som var et salg af konsulenttimer på DKK 7500 ex moms. Der har ikke været varekøb eller andre posteringer udover det ene salg.

Med en enkelt postering udover kapitalindskuddet synes jeg det er for surt at betale fuldt revisor honorar. Det vil sikkert kun tage 10 minutter for revisoren at lave regnskab og udfylde min selvangivelse.

Mvh Jens

Hej Jens

Det forekommer lidt besynderligt, at du kun har en den ene postering i forbindelse med salg af konsulenttimer.

Når man læser tråden her, så har du bl.a. et regnskabsprogram "Summa" ligesom der i realiteten også må være omkostninger forbundet med leveringen af konsulenttimerne, eks. omkostninger til kontakt med "køberen", telefon, mail m.v.. Herudover måske EDB-omkostninger, transport eller lignende.

Det kunne være, at du skulle overveje eller gennemgå, hvordan dit salg foregik og hvordan det blev effektueret.

Jeg er ikke i tvivl - Du har helt sikker nogle fradrag i forbindelse med salget.

Tonny

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Jens1000 — Tue, 26 Apr 2011 08:32:30 GMT

TD,

Tak igen for dit svar.

Regnskabsåret er 01.04.2010-31.03.2011

Jeg har ikke betalt noget ac skat.

Jeg har talt med en ansat hos Summa som bekræfter at der ikke findes en standard konto for skyldig skat, at der ikke findes konti for resultat før og efter skat og at skatteregnskabet ikke er inkluderet i Summas standard resultatopgørelse. Ønsker man dette inkluderet kan man selvsætte det op.

Når jeg forsøger at oprette en konto til beregnet skat, som du beskriver debet resultatopgørelse kredit kort gæld, så ser det ud til at Summa modregner moms konto - selvom at jeg sørger for at nummere den nye konto udenfor moms regnskabets konto interval.

Du har givet mig en fin hjælp og det lader til at mine problemer nu drejer sig mere om forståelse as Summa.

Jeg tror jeg bliver nødt at lave et særskilt skatteregnskab da det bliver lidt for kompliceret for mig at sætte skatteopgørelsen op i Summa.

Jeg siger mange tak for hjælpen.

Mvh Jens

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Tue, 26 Apr 2011 07:41:12 GMT

Hvad er virksomhedens regnskabsår?

Betalt a/c skal medregnes i årsrapporten. Din beregning og postering af selve selskabsskatten skal foretages som en postering for sig selv. Så ja skat af din skattepligtige indkomst skal med når du skal lave selvangivelse for indkomståret. Din skat bliver blot skyldig af de 7500 hvis der ikke er betalt skat i 2010/2011 jf. nedenstående.

A/c skatter har ikke noget at gøre med skat af resultatet for det er jo blot en foreløbig betaling.

I praksis foregår det således at a/c skat bogføres på betalt selskabsskat under kort gæld

Den endelige selskabsskat skal du beregne (7500*0,25) og bogføre som jeg skrev i tidligere indlæg., debet resultatopgørelsen, kredit kort gæld.

Du kan vælge at oprette 2 følgende konti under kortfristet gæld. En til betalt selskabsskat og en til beregnet skat af skattepligtig indkomst. Hvis netto beløbet af disse er positiv kan du evt. omp. dette netto tilgodehavende til

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Jens1000 — Mon, 25 Apr 2011 21:34:20 GMT

Hej TD,

Jeg forstår din undren. Jeg har oprettet ApS dels fordi jeg leverer ydelser til Hospitalssektoren og dels fordi jeg forventer større omsætning i løbet af de næste år.

Et enkelt spørgsmål mere: Når skatten først indbetales efter at regnskabsåret 2010-2011er afsluttet, skal skatten så alligevel med i regnskabet for 2010-2011? Eller laver man en note i årsrapporten om at skat for 2010-2011 anføres i regnskabet for 2011-2012?..eller gør man noget helt andet?

Mvh Jens

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Mon, 25 Apr 2011 21:26:47 GMT

Det dukkede frem alligevel så glem sidste indlæg

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Mon, 25 Apr 2011 21:26:03 GMT

Havde skrevet et langt svar men det er forsvundet. Jeg nøjes med at sige at jeg forstår så :).

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Mon, 25 Apr 2011 21:24:41 GMT

Så forstår jeg selvfølgelig :). skatten i dit regnskab skal således beregnes 25% af 7500 hvis det er eneste postering.

debet resultatopgørelsen

kredit kortfristet gæld. Evt. på kontoen hvor a/c skat er posteret ellers oprettes ny som kaldes "beregnet skat af skattepligtig indkomst". Du kan evt. også kalde driftskontoen for skatten det samme...

Hvor lang tid det tager revisor afhænger af hvor lidt revisoren vil nøjes med at lave når så simpelt regnskab ....

Hvis du er nystartet eller ikke forventer den store aktivitet må jeg indrømme at det undrer du ikke kører aktiviteten gennem enkeltmandsvirksomhed...

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Jens1000 — Mon, 25 Apr 2011 21:12:32 GMT

Hej TD,

Tak for svaret.

Nej jeg har ikke en revisor tilknyttet. Udover kapitalindskud for ApS havde jeg en enkelt postering i regnskabsåret 2010-2011, som var et salg af konsulenttimer på DKK 7500 ex moms. Der har ikke været varekøb eller andre posteringer udover det ene salg.

Med en enkelt postering udover kapitalindskuddet synes jeg det er for surt at betale fuldt revisor honorar. Det vil sikkert kun tage 10 minutter for revisoren at lave regnskab og udfylde min selvangivelse.

Mvh Jens

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Mon, 25 Apr 2011 20:53:41 GMT

Hej Jens

Du skal ikke angive betalt a/c selskabsskat på selvangivelsen for de oplysninger har SKAT. Hvis du mangler bogføringskonto til a/c-skatten i bogføringen så skal du oprette en konto under kort gæld

Det du skal angive i rubrik 117 er skattevirkningen på det regnskabsmæssige resultat (herunder evt. udskudt skat/skatteaktiv)

Har du revisor til at hjælpe til regnskab mv? Det er en utaknemmelig opgave hvis man ikker er vant til opgaven...

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Jens1000 — Mon, 25 Apr 2011 20:27:15 GMT

...jeg mener "Selskabsselvangivelse" for ApS:)

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Jens1000 — Mon, 25 Apr 2011 20:25:20 GMT

Hej TD,

Jeg mener en konto til bogføring af skatter for et ApS (skatter) som tilsammen giver det beløb som rapporteres i felt nummer 117 i en Selskabsskatangivelse for ApS.

Mvh Jens

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Mon, 25 Apr 2011 20:24:19 GMT

Så skal du sikre dig at du har valgt kontoplan til et selskab. Jeg er ikke summaekspert men kontoen findes ofte under kortfristet gæld. Betalt/a/c selskabsskat hedder den evt.

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Jens1000 — Mon, 25 Apr 2011 20:21:17 GMT

Hej Peter,

Det er et ApS.

Jeg gik ud fra, at de mest almindelige/anvendelige konti var inkluderet når man køber et system.

Mvh Jens

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Tobias Dahlerup — Mon, 25 Apr 2011 20:20:50 GMT

Hej Jens

Sikker på du ikke mener b-skatterater? :)

Svar: Virksomhedsskat i kassekladden?

Anonymous — Mon, 25 Apr 2011 19:56:28 GMT

Hej.

Så må du jo oprette en konto.

Er det et selskabet eller hvad?

MvH

Peter