Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

BlipBlopDK — Wed, 05 Jan 2011 08:48:23 GMT

Hej Michael,

Jeg forstår.

"Problemet" er nok, at jeg anvender SummaSummarum (SS), og heri indtaster jeg det fulde beløb (inkl. moms) - i dit eksempel 5.000 kr på "Resultatkonto, telefonudgifter". Og så foretager SS selv en postering på "Konto for indgående moms" på 1.000 kr.

Men jeg kan selvfølgelig bare lade være med at angive en momskode på posteringen, idet det er momskoden der får SS til at lave en postering på "Konto for indgående moms"...

Mvh. Kim

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Michael V. Kristensen — Wed, 05 Jan 2011 08:28:03 GMT

Som eksempel antager jeg at det er en telefonregning.

Resultatkonto, telefonudgifter: Debet 5.000 kr.
Bank: Kredit 5.000 kr.

Resultatkonto, telefonudgifter: Kredit: 600 (60% erhvervsandel af 1.000 kr.): 600 kr.
Konto for indgående moms: 600 kr.

Efter endt postering:
Resultatkonto, telefonudgifter: Debet 4.400 kr.
Bank: Kredit: 5.000 kr.
Indgående moms: 600 kr. (Som du senere får tilbage)

mvh
Michael

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

BlipBlopDK — Wed, 05 Jan 2011 08:21:50 GMT

Hej Michael,

Det kan godt være, at jeg er lidt fattesvag :-)

Men er det ikke korrekt, at med de af Lars anbefalede bogføringer, så vil købsmoms-kontoen efterfølgende stå på 1.000 - 600 = 400 kr.? Og hvis jeg så indrapporterer 400 kr. som købsmoms til SKAT, så får jeg jo kun 400 kr. tilbage, hvor jeg vel burde have 600 kr. tilbage...?

Mvh. Kim

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Michael V. Kristensen — Wed, 05 Jan 2011 08:11:46 GMT

Lars' eksempel er rigtigt nok. De 600 kr. er jo et udlæg du senere får tilbage fra SKAT. Det er de 400 kr. som du ikke kan få tilbage (privat momsandel) der dermed i stedet bliver en udgift.

mvh
Michael

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

BlipBlopDK — Wed, 05 Jan 2011 08:06:54 GMT

Hej Lars,

Nu hvor jeg lige prøver det, så tror jeg at der er en fejl i dit eksempel...?

Det er vel 4.600 kr. jeg kan fradrage i driftsregnskabet? Altså beløbet uden moms (4.000 kr.) + den del af momsen, der vedrører erhvervsmæssige aktiviteter (nemlig 60% af momsen = 600 kr.) - eller er der noget jeg misforstår?

Og dermed 400 kr. jeg skal kreditere omkostningskontoen med og debitere købsmoms-kontoen med?

Såvidt jeg kan se, så vil købsmomskontoen i dit eksempel være på 1.000 - 600 = 400 kr. efter de angivne bogføringer - og den skal vel være 600 kr.?

Når du skriver omkostningskontoen, er det vel den samme konto som hele udgiften (inkl. moms) oprindeligt bogføres på?

Mvh. Kim

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Michael V. Kristensen — Wed, 05 Jan 2011 07:56:59 GMT

Godt eksempel, Lars!

Nogle programmer, som f.eks. Navision, kan sættes op til at løfte den korrekte momsandel på den enkelte driftskonto, men det kræver jo så lidt flere driftskonti, hvis man ikke har den samme erhvervsmæssige momsandel på f.eks. alle telefoner.

mvh
Michael

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

BlipBlopDK — Wed, 05 Jan 2011 07:54:30 GMT

Hej Lars,

Tak for eksemplet - jeg tror, at jeg er helt med nu :-)

Mvh. Kim

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Wed, 05 Jan 2011 07:49:53 GMT

Yes..Lars....et godt eksempel.

MvH

Peter

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Wed, 05 Jan 2011 07:42:20 GMT

Et taleksempel er nok lettere

Du køber multimedier for 4.000 kr. + moms 1.000 kr. Du skønner, at dit momsfradrag er 60%.

Det vil sige at du kan fradrage 600 kr. som købsmoms og 4.400 kr. i dit driftsregnskab.

Det nemmeste (det gør min makker i min virksomhed i hvert fald) er, at bogføre hele udgiften inkl. moms som en driftsomkostning (altså uden momsafløftning). Herefter krediterer han omkostningskontoen med momsen (600 kr. i eksemplet) og debiterer købsmomsen.

Sagt med lidt andre ord: Når du betaler multimedieskat har du skattemæssigt fradrag for den moms, du ikke kan fratrække som købsmoms.

Vh
Lars

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Wed, 05 Jan 2011 07:40:07 GMT

Hej Kim.

Yes...korrekt....det er mig der vrøvler. Sorry!

MvH

Peter

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

BlipBlopDK — Wed, 05 Jan 2011 07:29:33 GMT

Hej Peter,

Lige et uddybende spørgsmål: Hvis jeg som du skriver krediterer privat udgift (minus moms) på Drift, så får jeg jo ikke det fulde fradrag i firmaet, som jeg vel er berettiget til (i kraft af, at jeg betaler multimedieskat), eller hvad...?

Min forståelse omkring multimedieskatten er følgende: Hvis jeg betaler multimedieskat, kan jeg fradrage det fulde beløb (ekskl. moms) mens det kun er den erhvervsmæssige andel af momsbeløbet, som kan fradrages.

Mvh. Kim

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Tue, 04 Jan 2011 12:43:18 GMT

Hej Lars.

Jo..det er også det jeg mener. Dog er der ikke fradrag for moms på den private del.

Så kredit momsbeløb

Debet mellemregning/og ikke omkostningskonto...idet ej fradrag.

Er nok lige så snørklet forklaret fra min side.

For at skære det ud i pap.

Debet fuld udgift(minus moms)Drift

Kredit bank/kasse eller andet(brutto)

Kredit privat udgift(minus moms)Drift

Debet mellemregning(brutto)

MvH

Peter

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Tue, 04 Jan 2011 12:20:41 GMT

Peter - Revisor:

Herefter krediterer du privat andel inkl. moms(momsen bliver så automatisk modregnet på indgående moms)til din mellemregning under egenkapitalen

Er det ikke kun momsen vedrørende den private andel, som skal konteres, og så i øvrigt således:

- Kredit momsbeløbet på købsmoms
- Debet momsbeløbet på omkostningskontoen.

Hvis han bogfører hele beløbet (inkl. moms) så nedsætter han jo driftsomkostningen med den private del - hvilket han jo ikke skal, når han betaler multimedieskat

Derudover, skal momsen vel heller ikke over på egenkapitalen, da denne jo skattemæssigt skal fradrages, stadig fordi der betales multimedieskat.

Vh
Lars

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Tue, 04 Jan 2011 09:30:33 GMT

Hej.

Det er rimelig snørklet, som du vil gøre det.

Bogfør det hele på de respektive konto.

Herefter krediterer du privat andel inkl. moms(momsen bliver så automatisk modregnet

på indgående moms)til din mellemregning under egenkapitalen.

MvH

Peter

Svar: Multimedieskat og moms - enkeltmandsvirksomhed

BlipBlopDK — Mon, 03 Jan 2011 22:23:08 GMT

Er der nogen, der har en kommentar til dette? Er det korrekt?

Mvh. Kim