Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

VSO og personbeskatning af virksomhedsskat

Søren P P — Tue, 01 Sep 2026 12:41:09 GMT

Hej Aminobrugere,

I min frustration, søger jeg lidt råd og vejledning her 😊

Jeg har fundet flere andre tråde her, der kredser om samme problematik, men ingen af forklaringerne synes jeg giver et definitivt svar jeg kan bruge. Så jeg beklager at måtte oprette endnu en tråd til samlingen 🙈

Tråde som reference (hvis nogen kunne have interesse):
amino.dk/forums/t/292606.aspx
amino.dk/forums/t/179482.aspx
amino.dk/forums/t/273253.aspx
amino.dk/forums/t/234057.aspx
amino.dk/forums/p/316917/1897160.aspx#
amino.dk/forums/t/300877.aspx
amino.dk/forums/t/318025.aspx
amino.dk/forums/t/304364.aspx
amino.dk/forums/t/301138.aspx
amino.dk/forums/t/317343.aspx
amino.dk/forums/t/147697.aspx

Bemærk venligst, at jeg benytter revisor- og bogføringsservice til mit regnskab.

Problem:
Min revisor fastholder at jeg skal betale personlig indkomstsskat af beløbet indbetalt for beskatning af overskud i VSO. Det kan jeg overhovedet ikke få til at give mening, da jeg efter min opfattelse dermed bliver dobbeltbeskattet (som andre tråde også har pointeret).
Jeg benytter en separat bankkonto til alt, der har med virksomheden at gøre, så når jeg refererer til virksomhedskontoen, er det denne jeg mener.

Eksempel:
Jeg har i 2024 haft et overskud i min virksomnhed på 1.000.000. Jeg har løbende overført 600.000 fra virksomhedskontoen til mig selv, som repræsenterer min personlige indkomst.
Ved årsrapporten lader jeg det resterende overskud på 400.000 stå i virksomheden under VSO (bliver stående på virksomhedskontoen), hvilket bliver indberettet korrekt. Skat opkræver mig derfor 22% af de 400.000 i virksomhedsskat. Jeg hæver derfor i 2025 88.000 fra virksomhedskontoen, for at betale virksomhedsskatten for 2024. Alt er derfor fint, tror jeg.

Resultat:
Ved udarbejdelse af årsrapport for 2025 kan jeg se min overførsel af de 88.000 bliver talt med i min personlige indkomst. Det pointerer jeg overfor min revisor, at jeg ikke mener er korrekt, da det jo er penge jeg har overført indirekte til Skat (fra virksomhedskontoen til mig selv, og der fra til Skat via dankortbetaling). Min revisor fastholder dog at dette er korrekt måde at opgøre det på, hvilket får VSO til, for mig, at ligne en virkelig dårlig ordning.

Jeg er med på at jeg får de 88.000 retur, når jeg engang vil benytte det opsparede overskud, hvorefter jeg i stedet bliver personligt beskattet af dem. Men jeg er jo allerede blevet personligt beskattet af de 88.000, fordi de i årsrapporten for 2025 figurerer som personlig indkomst.
Som jeg forstår min revisor, så betaler jeg først personlig indkomstskat af de 88.000, da de bliver betragtet som personlig indkomst (privat hævning). Derefter bliver jeg igen personlig indkomstbeskattet, når jeg engang vil udbetale det opsparrede overskud til mig selv.

Konklusion:
Jeg er helt åben overfor, at jeg måske ikke har registreret de hævede virksomhedsskattebetalinger korrekt eller rettidigt, men så bør revisor vel kunne gøre opmærksom på dette, og samtidig få det rettet.
Jeg er frustreret, da jeg netop betaler for en revisorservice, for at der skulle være styr på den slags, når VSO ikke egner sig til gør-det-selv regnskab.

Hvis revisor er korrekt (hvilket jeg et eller andet sted håber), så skal man jo have opsparret formue, for at kunne betale den ekstra personlige indkomstskat for VSO overskudsskatten.

Håber jeg kan få nogle argumenter til en snak med revisor, i stedet for jeg blot kan sige, at jeg absolut ikke forstår fordelen ved VSO, hvis revisors fortolkning er korrekt.

På forhånd tak 🤗

/Søren

Priser på at lave årsregsnab, moms m.m.

Indy — Sat, 29 Aug 2026 12:54:31 GMT

Her et enkeltmandsvirksomhed med omsætning på lidt små 300.000.

Er startet med e-economic og alt er indtastet og bankarstemt så jeg har brug for en der kan bogføre det indtastede i kassekladden og lave et årsregsnkab.

Der er ikke noget specielt i mit regnskab andet end udgifter og indtægter så det burde bare være det største arbejde.

De første par år har jeg betalt næste 7000,- for et årsregnskab og moms regnskab men kan det ikke gøre lidt billigere da jeg har indtastet alt og programmets mange automatiske funktioner også gør en masse som bankafstemning.

Så kan det ikke gøre billigere her nogle år efter når det hele er så mere automatisk.

Hvad kan anbefales?

Mvh. Magnus Arnasongnus

Erhvervsmæssig kørsel kombineret med overnatning - hvordan logges det korrekt?

kennethhansen11 — Tue, 11 Aug 2026 09:20:34 GMT

Kære alle erhvervsdrivende. Jeg er selvstændig fotograf og bruger min egen bil til erhvervsmæssig kørsel, som jeg fører kørebog over. Jeg er i tvivl om reglerne, når erhvervskørsel kombineres med overnatning hos min kæreste af bekvemmelighed.

Jeg bor i Odense, min kæreste bor pt. tæt på København. Da jeg ofte har opgaver i København, planlægger jeg dem så jeg kan bo hos hende i de perioder.

Eksempel på en uge:

Onsdag aften: kører fra Odense til hendes adresse i København

Torsdag: arbejde i København

Fredag + mandag: arbejder hjemmefra på computer (fra hendes adresse), ellers weekend

Tirsdag: arbejde i Helsingør, derefter direkte hjem til Odense

Kan hele ruten regnes som erhvervsmæssig kørsel?

Odense → kæreste (København) → arbejde (København) → kæreste (København) → arbejde (Helsingør) → Odense

Fordelen ved at blive i København i stedet for at pendle frem og tilbage til Odense er, at jeg sparer kilometer, brændstof og broafgift – og undgår mange timers transporttid, som jeg i stedet kan bruge på arbejde.

Eller skal jeg i stedet logge det, som om jeg kørte hjem mellem hver opgave?

Odense → arbejde (København) → Odense
Odense → arbejde (Helsingør) → Odense

Problemet her er, at jeg så logger langt flere kilometer, end jeg reelt har kørt – og jeg fører også broafgiften over virksomheden, så den mangler her da jeg jo ikke har kørt den tur tilbage.

Eller skal jeg helt undgå at logge turen fra Odense til min kæreste, og bare logge turen fra hendes adresse til arbejdsadressen. Men kan jeg så stadig medregne broafgiften i mit regnskab?

Er der nogen med erfaring/ekspertise, der kan hjælpe med at knække den her? Mange tak på forhånd 😅

Ratepension og B-indkomst

Hank664 — Wed, 29 Jul 2026 14:24:02 GMT

Jeg er selvstændig med enkeltmandsvirksomhed og fylder 67 næste efterår. Jeg kan - måske - holde min lille forretning kørende frem til min 67-års fødselsdag. Sådan med nød og næppe. Til den tid har jeg rate- og kapitalpension plus noget livrente (og en folkepension), der går i gang.

Min tanke er følgende: Måske skulle jeg starte med pensionsudbetalinger allerede til min 66-års fødselsdag i dette efterår. Jeg kunne så fortsætte med min virksomhed, men ville have en større buffer (og mindre stress over ordrebeholdningen eller manglen på samme).

Hvis virksomheden holder sig oven vande, kan jeg mere eller mindre lade pensionsudbetalingerne stå, og hvis det kommer til at knibe med ordrerne, kan jeg bruge af mine pensionsudbetalinger efter behov.

Er der nogen, der har erfaring med køre seniorårene ad to spor på den måde?

Jeg går ud fra, at man bruger personfradrag, rentefradrag etc. på pensionsudbetalingerne, og så kører et B-regnskab ved siden af (uden fradrag). Der skal så svares fuld skat uden fradrag for B-indkomsten, men er det besværligt at administrere?

Jeg tænker egentlig, det kunne være en enkel ordning og en god glidende overgang til pensionistlivet.

Men er der noget, jeg overser?

Importmoms

gelatodk — Mon, 22 Jun 2026 08:47:36 GMT

Hejsan....

Søger kvalificeret asisstance til at oprette en skabelon for momsregnskab, hvori indgår importmoms....

Gerne Østjylland og i løbet af juli måned.

Gelato

Hvordan håndterer I OSS/EU-moms, hvis I sælger software eller digitale ydelser til privatpersoner i EU?

JohannesEEK — Mon, 22 Jun 2026 14:56:12 GMT

Hej herinde

Jeg driver selv en SaaS-virksomhed med kunder i flere EU-lande, og OSS-moms har ærligt talt været et helvede at finde ud af. Forskellige momssatser pr. land, kvartalsvise indberetninger, omregning til EUR med den rigtige ECB-kurs, og at holde styr på hvad der er B2B (reverse charge) vs. B2C.

Er der andre herinde der:

Sælger digitale ydelser/SaaS/apps til privatpersoner i EU?
Selv håndterer OSS-indberetningen (eller betaler en revisor for det)?
Har fundet en god løsning, eller bare bøvler med det?
Jeg overvejer om der er en bedre måde at gøre det på, og vil gerne høre hvordan andre griber det an.

Og hvad betaler I for at få det håndteret? (revisor, tid, værktøjer?)

Jeg søger en regnskabsfører til en nystartet startup i Danmark

Krone Tech Aps — Mon, 13 Jul 2026 11:25:50 GMT

Jeg søger en regnskabsfører til en nystartet startup i Danmark. Vi har oprettet en app og bruger regnskabsprogrammet Shine. Vi er et lille IT-firma og har registreret os i Danmark som virksomhed, fordi vi afholder en konference her i København. Vi har ingen ansatte. Den årlige omsætning er på 750.000 DKK, og vi har ca. 100 regnskabstransaktioner. Ville det være muligt at finde nogen her, der kan hjælpe os med regnskabet og kommunikationen med SKAT og MOM? Tusind tak for hjelp !

Udbytte til holding efter skattefri virksomhedsomdannelse?

introspect — Fri, 29 May 2026 15:42:10 GMT

Hej.

Situation: Jeg havde en EMV, som tidligere i år blev omdannet til et Drift ApS og et Holding ApS (100 % ejer af Drift ApS) via skattefri virksomhedsomdannelse. Omdannelsen blev lavet med virkning fra starten af året, men rent praktisk gennemført i februar. Der var en del opsparet likviditet i EMV’en, som nu ligger i Drift ApS’et.

Spørgsmålet er: Kan jeg allerede i år overføre disse penge som udbytte til holdingselskabet, eller er det for tidligt?

Så vidt jeg forstår, skal man normalt vente til årsrapporten er lavet, før der kan udloddes udbytte. Men jeg er usikker på, om det samme gælder ved en skattefri virksomhedsomdannelse fra EMV til ApS-struktur.

Er der nogen, der ved det?

Ideelt set vil jeg gerne have pengene op i holding nu, så jeg kan komme i gang med investeringer mv., i stedet for at vente til næste års regnskaber.

Produktudvikling afskrivning

jimbo110 — Mon, 08 Jun 2026 07:46:19 GMT

Hej

Min tidligere revisor har tilføjet et rubrik som de kaldte "produktudvikling" i aktiver under "beholdninger". Den rubrikken har jeg beholdt har stået det samme beløb i mere end 5 år. Produktudviklingen er design m.m. Jeg satser på noget nyt og undre mig om jeg skal beholde "produktudvikling" under "beholdninger". Kan fjerne det eller afskrive det på en eller anden måde da det forrige projekt ikke rigtig er relevant længere og ikke har givet det afkast som var forventet.

Håber nogen kan hjælpe.

Bogholder søges: Oprydning af 8 mdr. moms, 120 salgsfakturaer + 3 containere i Dinero (Nystartet ApS)

Metin2001 — Mon, 01 Jun 2026 12:50:28 GMT

Hej Amino,

Jeg søger en dygtig og effektiv freelance-bogholder til en oprydningsopgave i mit nystartede ApS i København.Vi har ikke indberettet moms de seneste 7-8 måneder. Vi har ca. 120 salgsfakturaer liggende digitalt i Dinero, samt 3 store varekøbsfakturaer fra Kina (import) med tilhørende fragtregninger, bankudtog fra Sparnord og de 3 officielle importspecifikationer fra Toldstyrelsen.

Alt materiale ligger 100 % digitalt og klar i PDF. Opgaven går ud på at afstemme banken i Dinero for perioden, bogføre de 3 importmoms-specifikationer korrekt (skal blot nul-udlignes via salgs-/købsmoms) samt indberette den samlede moms fra vores danske udgifter og salg til Skattestyrelsen, så vi kan få lukket perioden fuldstændig.

Hvad er din timepris, og hvor mange timer estimerer du, at denne opgave vil tage? Vi søger en bogholder med en maksimal ramme eller en fast prisaftale for hele opgaven.

Søger selvstændige håndværkere

grimyguams — Wed, 03 Jun 2026 21:51:26 GMT

Hej

Jeg er ved at bygge et lille værktøj til håndværkere, som automatisk laver fakturakladder ud fra stemmeoptagelser.

Man optager bare efter et job fx:

“Monteret vask, 2 timer, brugt fittings og silikone, tag kørsel med”

Så:

* Transskriberes arbejdet
* finder timer/materialer
* og opretter en fakturakladde direkte i Dinero

Målet er at spare aftenarbejde og gøre dokumentation/fakturering hurtigere.

Det er stadig MVP/beta, så jeg leder efter:

* Mindre håndværker virksomheder
* MUST - bruger Dinero til fakturering

som gider teste det og give ærlig feedback

Hvis nogen har lyst til at prøve det gratis og hjælpe med feedback, skriv da gerne en kommentar

Udbytte til holding efter skattefri virksomhedsomdannelse?

introspect — Fri, 29 May 2026 15:42:10 GMT

Donation fra APS til privatperson

ProfNørd — Mon, 25 May 2026 19:42:18 GMT

Hej Amino'er

Jeg har en hobbyvirksomhed (APS), hvor jeg tjener en lille sjat ved siden af mit alm. virke. Jeg uddrager hverken løn eller udbytte.

Jeg har samtidig en bekendt (ikke kæreste eller lign), der står overfor at gå drastisk ned i løn, i en sådan grad at det bliver svært at få tingene til at løbe rundt med hus, børn etc, for at forfølge en drøm ift videreuddannelse, og jeg vil gerne hjælpe vedkommende økonomisk, uden nogen form for modydelse. F.eks. via noget donation eller legat eller lign.

Er det på nogen måde muligt at gøre det på en lovlig og skattemæssig OK måde?

Må jeg give virksomhedens penge væk i den gode sags tjeneste?

Beskatning af Aktier i Aps - First North vs Novo - fremføring af underskud

Martin52 — Fri, 15 May 2026 11:38:43 GMT

Er det korrekt at en aktie noteret på First North skattemæssigt behandles på nøjagtig samme måde som en aktie noteret på Nasdaq Copenhagen (fx Novo Nordisk) — når investor er et selskab (ApS)?

Og er det dermed korrekt at:

1. Begge er skattepligtige porteføljeaktier når ejerandelen er under 10%
2. Begge lagerbeskattes årligt
3. Tab efter lagerprincippet fradrages altså som almindeligt underskud i den ordinære skattepligtige selskabsindkomst
4. Rubrik 086 på selvangivelsen (tab er altså IKKE kildeartsbegrænset, jf. ABL §9 stk. 2 —) er derfor ikke relevant når lagerprincippet anvendes

Baggrunden for spørgsmålet er at First North er en multilateral handelsfacilitet (MTF) og ikke et reguleret marked — men min forståelse er at denne skelnen kun har betydning for personer, ikke for selskaber, hvor begge kategorier anses for børsnoterede.

Er det korrekt?

mvh
Martin

Lukning af drift- og holdingselskab - hvordan gør man, og hvor går man hen?

Thomas — Fri, 03 Jan 2025 16:36:57 GMT

Hej,

Jeg overvejer at lukke mit drift- og holdingselskab, men jeg kan simpelthen ikke overskue hvordan man gør.

Der står ikke særlig mange penge i selskabet, så jeg vil gerne gøre det meste selv.

Der er ingen gæld og ingen større aktiver. Kun en PC, som er købt for 5 år siden, og som efterhånden er udtjent.

Er her nogen, der vil dele lidt erfaringer, evt. med online-tjenester til lukning af selskaber?

Tak!

2 ejendomme, 1 regnskab

mijo84 — Mon, 13 Apr 2026 18:35:13 GMT

Hej.

jeg ejer to huse som jeg begge udlejer, må jeg så slå dem sammen i et regnskab?
Der skal anvendes VSO.

WooCommerce og e-conomic

albert@computernoerderne.dk — Tue, 31 Mar 2026 22:02:51 GMT

Jeg leder efter shopejere!

Har du WooCommerce?
Bruger du e-conomic?
Sidder du nu og laver manuelt faktrauer i e-conomic for enhver ordre du har fået?

Stop med det - og lad WooConomic klare det.

Mit plugin er endnu i testfase. Og derfor kan du nu få et gratis abonnement hvis du vil teste mit plugin og komme med feedback.

Kontakt mig her, eller skriv til mig på albert@computernoerden.dk. Eller ring på 70200930

Hjælp til oplysningsskema på skat

WBB85 — Sat, 21 Mar 2026 10:58:27 GMT

Jeg har en enkeltmandsvirksomhed med omsætning over 300.000 i 2025. Jeg skal derfor udover at angive mit overskud i årsopgørelsen også udfylde oplysningsskema med yderligere regnskabsoplysninger.

I oplysningsskemaet skal jeg indtaste nettoomsætning og kan herudover indtaste andre ting som vareforbrug, salgsfremmende omkostninger mm. Derefter kan jeg indtaste resultatet før renter og efter renter.

Men skal tallene i oplysningsskemaet gå op, så de giver resultatet? Jeg synes der mangler nogle felter til udgifter for at det kan ende ud i resultatet. F.eks. personaleomkostninger, transportomkostninger, småanskaffelser mm.

Håber i kan hjælpe