Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: bogføring ved moms tilgode

Flemming Bach — Sat, 22 Oct 2011 21:47:45 GMT

Jeg er er helt enig med Peter her - den helt store fordel i mine øjne på at 0-stille momskontiene er at man altid kan se hvad der er der skal angives uanset om man har lavet korrektioner i tidligere perioder.Og hvis man er i sin løbende moms afstemning gør "plads" til de enkelte perioder så tager det altså ikke længere tid at stemme momsen af.

Det med at "bare" at tage periode bevægelserne i det aktuelle kvartal kan i mine øjne hurtigt blive noget rod. Men igen det afhænger jo selvfølgelig af størrelsen på bogholderiet og om hvor hvordan det bliver kørt.

Jeg har en kunde hvor der tidligere aldrig er blevet 0-stilllet med meget store saldi for købs, salgs, og afregnet moms - det gør det altså ikke nemmere at stemme af.

Og det samme med A-skat - her ser jeg ofte at noget bruger en konto for Angivet A-skat og en for Betalt A-skat - det giver altså heller ikke det store overblik!

Flemming Bach

Svar: bogføring ved moms tilgode

Anonymous — Sat, 22 Oct 2011 21:29:25 GMT

Hej.

Jørgen.....momsen står vel ikke i 0 på balancetidspunktet?

Går da ud fra, at du laver en momsafstemning total for året og viser som note(før i tiden var den

obligatorisk ifæg. mindstekravsbekendtgørelsen.

Jeg har lige haft en kunde..der ikke brugte 0-stlling igennem flere år.

Dette resulterede i en påtale fra SKAT, og en efterregning på over 100k, idet han gennem årene

havde taget saldoen på ud-og indgående moms, men glemt at tallene ikke var 0-stillet.

Her ligger den klare fordel ved nulstilling, idet man ikke kommer til at indberette forkerte tal, selvom

man bogfører tilbage i tiden på allerede indberettede momstal.

MvH

Peter

Svar: bogføring ved moms tilgode

n4s-linux — Sat, 22 Oct 2011 20:34:15 GMT

Jeg har tidligere, da jeg lærte summasummarum at kende i starten, brugt den flere gange i denne tråd nævnte arbejdsmetodik omkring udligning af momskonti ifbm. afregning.

Jeg er siden kommet væk fra det, - og har hørt mig selv omtale det som en "dårlig vane" når jeg mødte kollegaer som gjorde det.

Nu hvor jeg har tingene lidt på afstand er det meget uklart for mig hvorfor jeg engang gjorde sådan, - og hvorfor mange gør det endnu (udover at summasummarum lægger op til det).

Ulemper:

Man kan ikke umiddelbart på øjemål afstemme udg. og indg. moms med driftsregnskabet, - da momsen jo bliver nulstillet løbende.
Man kan ikke ved kig på balance se hvor meget moms man rent faktisk har afregnet i indeværende regnskabsår. Man skal rent faktisk ind og lure kontokort for at regne det ud.
Man kan heller ikke uden videre lave en traditionel momsafstemning på periodebasis uden at skulle korrigere udligningerne ud for hver afregning undervejs.
Det tager længere tid at gøre det end at lade være.
Og så er der også nogle revisorer og bankfolk der bliver forvirrede over opstillingen hvis indg. og udg. moms står i 0 på balancetidspunktet. De kan risikere at få kaffen galt i halsen eller tabe den ned i skødet med grimme forbrændinger til følge.

Fordele:

Dem håber jeg at fortalerne for løbende nulstilling vil hjælpe mig med at huske. Jeg kan huske at jeg for nogle år siden havde en ret spektakulær genial-følelse i kroppen da jeg lavede nummeret, - men nu har min sløve hjerne glemt hvorfor.

Jeg håber der er nogen der kan hjælpe mig.

Svar: bogføring ved moms tilgode

Cookie - John Hannover — Sat, 22 Oct 2011 09:34:47 GMT

Jeg er helt med på nulstilling i slut af kvartal. Problemet viser sig i summa ved, at når man nulstiller så lægger den hvis man bruger automatik (eller man selv hvis manuelt) momsangivelsen = forskellen i købs og salgs moms, ind på konto momsangivelse på samme dato - f.,eks 30/9

Alt er så OK, man har nulstillet. Når man så betaler, så posterer man jo den dag bank mod momsangivelse, og derved er regnskabet stadigt fint MEN hvis man tager en momsrapport ud, så vil den nu vise den postering fra momsangivelsen til bank som en debet post og det vil ppvirke summas måde at vise næste moms betaling på. Det kan man gi pokker i, og bare se bort fra det beløb moms rapporten viser under momsangivelse, eller

Man kan 30/9 ud over nulstillingen, flytte momsangivelse til en post som Skyldig moms uden for momsgruppen (eller moms tilgode) - så er man af med det problem, at summas momsrapport viser det beløb som del af næste kvartals momsrapport.

Lyder nok lidt kompliceret, men det handler altså om at få renset også momsangivelsen væk fra gruppen moms, hvis man skal kunne bruge næste momsrapport til noget

(eller jeg sovser det til på en måde, men jeg testede faktisk en del gang og brugte så sikkerhedskopi til at komme tilbage indtil jeg indså at man var nød til at rense momsangivelsen bort)

Svar: bogføring ved moms tilgode

Martin Lysfelt — Fri, 21 Oct 2011 18:54:43 GMT

Jeg er enig med Flemming.

Du bør nulstille dine momskonti den sidste dag i kvartalet, og flytte saldoen til momsafregningskontoen.

Når du så modtager momsen fra SKAT, så er det nemt at nulstille momsafregningskontoen med det beløb du modtager i banken.

Svar: bogføring ved moms tilgode

Flemming Bach — Mon, 17 Oct 2011 22:10:29 GMT

Ja både og - men jeg vil egentlig hellere se det som en opgørelse af gæld/tilgodehavende som man gør op på skæringstidspunktet.

Men selve momsafregningskontoen går løbende i nul i forbindelse med at du bogfører betalingen/indbetaling af momsen.

Flemming Bach

Svar: bogføring ved moms tilgode

Cookie - John Hannover — Mon, 17 Oct 2011 21:47:41 GMT

Hej Flemming - næh jeg kan sagtens følge dig. Jeg har brugt summas automatiske hidtil, men vil hellere selv for helt at forstå, men har jeg så ret i at selve 0 stillingen ikke er fuld før 5/11 hvor momsafregning krediteres de 18.275?

Svar: bogføring ved moms tilgode

Flemming Bach — Mon, 17 Oct 2011 20:23:57 GMT

Hej John,

30/9: D: ud moms 160.000

30/9: K: ind moms 178.275

30/9: D: momsafr. 18.275

-------

5/11: D: bank / K: momsafr. 18.275.

Det jeg synes der er der smarte er at man holder momsopgørelsen inden for perioden, og dermed hurtigt kan se hvis det er bogført noget i en gammel periode.

Ved at nulstille på denne måde ved du også at den saldo du har på et givent momsangivelses tidspunkt er det du mangler at angive - også selvom at du har bogført i "gamle" allerede afregnede momsperioder.

Man ser desværre ofte at der er nogen der ukritisk "bare" angiver bevægelserne inden for perioden og derfor ikke løbende for samlet eventuelle beløb op er bogført i allerede afregnede momsperioder.

Jeg synes som sagt at det giver det bedste overblik, men det er måske bare en ubetydelig vane jeg har tillagt mig

Flemming Bach

Svar: bogføring ved moms tilgode

Cookie - John Hannover — Mon, 17 Oct 2011 19:52:03 GMT

Hej Flemming,-

Rådet som jeg syntes var nemt var:

1) Når du får de ca. t kr. 18 retur i moms fra SKAT - skal det bogføres således:

Debet på banken (din nem konto)

Kredit på momsafregningkonto

2) I samme øjeblik, når du bogfører 1) SKAL du "nulstille" momskonti

Debet udgående momskonto 160.000

Kredit indgåend momskonto 178.275

Debet momsafregningkonto (66900) 18.275

Det som jeg finder lidt klart hvis jeg nulstiller med dato 30/9 f.eks. er jo at jeg når jeg får penge tilbage i banken krediterer momsafregningskontoen beløbet der kommer retur (eller debiterer ved betaling af moms) og ved 0 stilling jo netop modposterer det beløb jeg har fået tilbage eller skullet af med.

Det må vel være sådan at jeg IKKE bogfører mod bank og dermed mod momsafregningskonto før pengene kommer. Det vil f.eks kunne være 5/11.

VILLE du så stadigt 0 stille per 30/9 uanset selve momsbetaling/retur først var 5/11 i bogføringen?

Det gør nok ikke den store forskel, men jeg vil godt gøre det lettest muligt at forstå for andre der skal rode med det senere :)

vh John H

Svar: bogføring ved moms tilgode

Flemming Bach — Sun, 16 Oct 2011 21:14:12 GMT

Det er også den måde jeg foretrækker at gøre det på omend der ses mange forskellige måder bogføre momsafregningen på...

En lille detalje dog - jeg plejer at "nulstille" momskontiene pr. ultimo dato i momsperioden. I aktuelle tilfælde altså 30/9. Det synes jeg giver det bedste overblik, ikke mindst i forbindelse med års afslutningen.

Flemming Bach

Svar: bogføring ved moms tilgode

Cookie - John Hannover — Thu, 13 Oct 2011 14:32:35 GMT

Super nemt at forstå dit svar

Tak John H

Svar: bogføring ved moms tilgode

Anonymous — Thu, 13 Oct 2011 14:04:19 GMT

Cookie:

Føler mig dum at skulle spørge men jeg er i tvivl om hvad jeg skal kontere i summa

Jeg har moms debet 178.000 og kredit 160.000 og dermed for kvartal 3 skal vi ha 18.000 kr retur i moms.

Disse beløb indberetter jeg, og så regner moms vel de 18.000 kr ud jeg skal ha retur og sætter på vor nemkonto MEN

1:

Beløbet skal jo vel ikke ind via nogen tilgodehavende konto først for det er jo med i status som balance -18.210 i momsangivelsen, så jeg skal vel ikke bogføre noget før jeg har fået pengene retur?

2:

Hvad bogfører jeg i den forbindelse. Bank Debet 18.000 kr naturligvis når de ses - men Kredit så på hvad i status?? Super hvis nogen har konto nummer med i summa men ellers hænger jeg nok med.

3:

Jeg nulstiller så moms konti ved at modpostere salgsmoms 160.000 på momsafregning og købs moms 178.275 på momsafregning - så jeg fornemmer moms afregningskontoen 66900 må være i spil som modpost til debet i bank når beløbet kommer ind??

Håber som altid der er en flink amino der lige vil kommentere så jeg får gjort det korrekt

vh John H

Hej John

Det du gør, er korrekt

Jeg vil råde dig til, at gøre det på den måde altid

Du skal bogfører følgende mht 3 kvt 2011:

1) Når du får de ca. t kr. 18 retur i moms fra SKAT - skal det bogføres således:

Debet på banken (din nem konto)

Kredit på momsafregningkonto

2) I samme øjeblik, når du bogfører 1) SKAL du "nulstille" momskonti

Debet udgående momskonto 160.000

Kredit indgåend momskonto 178.275

Debet momsafregningkonto (66900) 18.275

Ovenstående transaktioner betyder at saldoen på momsafregningskontoen er 0 kr. Momsafregningskontoen SKAL altid gå i 0, hvis man har afregnet alt moms til SKAT.

Du kan også altid aflæse i dit bogholderi, hvad du skylder i udgående/indgående moms.

Håber du forstå mit svar

mvh

Henrik B

Svar: bogføring ved moms tilgode

john sommer — Thu, 13 Oct 2011 14:01:43 GMT

Hej john

Konto for Udgående moms minus konto for Indgående moms = moms tilsvarskonto = 18.000,- kr. i dit favør.

Den konto "momstilsvar" krediteres når beløbet er på bank som så debiteres !

Så skulle den hvist være der!

Men hvad siger revisor ?

Jeg har ikke konto nr. da jeg anvender WinFinans ! Men det er ligegyldigt for metodikken!

mvh

john sommer

bogføring ved moms tilgode

Cookie - John Hannover — Thu, 13 Oct 2011 13:13:12 GMT

Føler mig dum at skulle spørge men jeg er i tvivl om hvad jeg skal kontere i summa

Jeg har moms debet 178.000 og kredit 160.000 og dermed for kvartal 3 skal vi ha 18.000 kr retur i moms.

Disse beløb indberetter jeg, og så regner moms vel de 18.000 kr ud jeg skal ha retur og sætter på vor nemkonto MEN

Beløbet skal jo vel ikke ind via nogen tilgodehavende konto først for det er jo med i status som balance -18.210 i momsangivelsen, så jeg skal vel ikke bogføre noget før jeg har fået pengene retur?

Hvad bogfører jeg i den forbindelse. Bank Debet 18.000 kr naturligvis når de ses - men Kredit så på hvad i status?? Super hvis nogen har konto nummer med i summa men ellers hænger jeg nok med.

Jeg nulstiller så moms konti ved at modpostere salgsmoms 160.000 på momsafregning og købs moms 178.275 på momsafregning - så jeg fornemmer moms afregningskontoen 66900 må være i spil som modpost til debet i bank når beløbet kommer ind??

Håber som altid der er en flink amino der lige vil kommentere så jeg får gjort det korrekt

vh John H