Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Wed, 08 Feb 2012 13:39:50 GMT

jamen som jeg læser det, må man ikke benytte sig af udlægsordningen hvis man fast eller en gang imellem tilbyder gratis fragt.

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Miriam Frank — Wed, 08 Feb 2012 12:39:12 GMT

mmalling:
Så vidt jeg kan læse gælder afgørelsen kun hvis man ikke tilbyder gratis forsendelse.

Ja naturligvis. Ved gratis forsendelse opkræver du jo 0,- kr og så er der jo ikke noget moms at beregne.

Men som du også selv påpeger, er der stadig fradrag for momsen ved køb af fragten fra dit fragtfirma.

/Miriam

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Wed, 08 Feb 2012 12:17:43 GMT

Så vidt jeg kan læse gælder afgørelsen kun hvis man ikke tilbyder gratis forsendelse.

Her sakset fra afgørelsen.

Under udlægsordningen

Følgende portoudgifter kan medtages under udlægsordningen:

portoudgifter, som vedrører afsendelse af forsendelser, hvor virksomheden har faktureret gebyr,
portoudgifter, som vedrører afsendelse af delleverancer og efterforsendelser, hvor virksomheden uden at opkræve særskilt gebyr vederlagsfrit eftersender restordre. Det er således en betingelse, at virksomheden tidligere har faktureret gebyr vedrørende ordren, og
portoudgifter vedrørende modtagelse af returforsendelser (både uafhentede forsendelser og forsendelser, hvor kunden har returret), hvor kunden har betalt gebyr, herunder tilfælde, hvor der er tale om returnering af en restordre, hvor kunden har betalt gebyr for den første udsendelse, men ikke et selvstændigt gebyr for restordren.

Ikke under udlægsordningen

Følgende portoudgifter kan ikke medtages under udlægsordningen:

portoudgifter, som vedrører afsendelse af forsendelser, der returneres (både portoudgifter vedrørende uafhentede forsendelser og forsendelser, hvor kunden har returret), og for hvilke kunden derfor ikke har betalt gebyret. Virksomheden er berettiget til - i stedet for at opgøre faktiske portoudgifter vedrørende returforsendelser - at anvende et skøn over disse udgifters størrelse baseret på virksomhedens gennemsnitlige returprocenter. Grundlaget for skønnet skal kunne dokumenteres.
portoudgifter, som vedrører afsendelse af forsendelser, hvor virksomheden tilbyder gratis forsendelse, det vil sige uden at virksomheden fakturerer gebyr,
portoudgifter, som vedrører modtagelse af returforsendelser (både portoudgifter vedrørende uafhentede forsendelser og forsendelser, hvor kunden har returret), hvor virksomheden tilbyder gratis forsendelse, det vil sige uden at virksomheden fakturerer gebyr, og
portoudgifter, som vedrører modtagelse af returforsendelser (både portoudgifter vedrørende uafhentede forsendelser og forsendelser, hvor kunden har returret), og for hvilke kunden derfor ikke har betalt gebyret.

Rabatter fra post

Der skal mindst én gang årligt foretages en opgørelse og fordeling af de rabatter, som virksomheden oppebærer fra postvæsenet, hvorefter momsopgørelsen om nødvendigt korrigeres, således at det kun er virkomhedens nettoportoudgifter, der er medtaget under udlægsordningen.

det hele kan læses her http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=1946750

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Miriam Frank — Wed, 08 Feb 2012 09:38:55 GMT

For nogle år siden kørte Dansk postordreforening en sag mod SKAT og vandt.

I korte træk betød afgørelsen, at du som registreret postordre firma må bruge SKATs udlægsregler generelt til momsfrie forsendelser. Dvs uden specificeret oplysning af modtageren.

Så hvis man udelukkende benytter Post Danmarks momsfrie forsendelser behøver du ikke at beregne moms af omkostningen til kunden. Det betyder for dig som webshop ca. 16 kr for en pakke 0-5 kg. Så ikke et ubetydeligt beløb i længden :-)

/Miriam

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Tue, 07 Feb 2012 14:37:03 GMT

Ved godt at det er en gammel debat, men liver den lige op med et spørgsmål der sådan set hører sammen med resten.

Jfvn. tidligere svar benytter jeg mig ikke af udlægsordning og bogføre alt fragt med moms.

Hvis jeg feks tager 39,- inkl moms for fragt, bliver dette bogført under varesalg, og når så regningen fra fragtmanden kommer bliver den faktiske pris for fragten bogført under salgsomk.

Hvis jeg en gang imellem tilbyder fri fragt, gør jeg det at jeg på fakturaen skriver fri fragt kr. 0,00, der bliver altså ikke beregnet moms, men der er heller ingen indtægt på fragten.

Jeg bogfør fakturaen som normalt fra fragtmand med moms fradrag, da omkosten stadig er den samme selvom jeg tilbyder fri fragt

Er det korrekt?

En anden ting hvad er reglerne for bogføring af feks rabatkuponer som bliver fratrukket salgsprisen?

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Maisemor — Mon, 22 Aug 2011 08:25:11 GMT

Master Vind:

Må lige tilstå, jeg stadig ikke forstår hvad jeg skal gøre?

Mvh Lasse

Hej Lasse,

Har du fundet ud af det nu?

Mit svar af 17.6.11 har jeg forsøgt at skrive "trin for trin".

Maisemor

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Martin Lysfelt — Mon, 20 Jun 2011 13:43:13 GMT

Du er altid velkommen til at stille spørgsmål - også direkte via PM, hvis du søger supplement til din nuværende revisor.

Mine kunder har selvfølgelig førsteprioritet, men jeg hjælper gerne i det omfang jeg har tid i overskud.

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Mon, 20 Jun 2011 13:22:51 GMT

Tusinde tak for hjælpen...

Stod lidt med håret i postkassen for min revisor er langtidssyg så indtil han bliver rask eller jeg finder en anden, hænger jeg på den selv

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Martin Lysfelt — Mon, 20 Jun 2011 13:05:22 GMT

mmalling:

Den hedder i mit regnskab forsendelse vedr salg. og ligger under salgomkostning.

Må jeg godt på denne både bogføre GLS som er med moms, og PD som er uden moms?

Ja, bare du holder styr på momsen, så er der ingen problemer i det.

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Mon, 20 Jun 2011 13:00:51 GMT

Martin E. Jensen:

mmalling:

Og fragtomkostningen fra fragtfirmaet kan jeg godt bogføre som salgomkostning?

Ja, det kan du godt, selvom jeg nu hellere ville have kaldt den "fragt ved salg" end "salgsomkostning".

Den hedder i mit regnskab forsendelse vedr salg. og ligger under salgomkostning.

Må jeg godt på denne både bogføre GLS som er med moms, og PD som er uden moms?

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Martin Lysfelt — Mon, 20 Jun 2011 12:48:13 GMT

mmalling:

Og fragtomkostningen fra fragtfirmaet kan jeg godt bogføre som salgomkostning?

Ja, det kan du godt, selvom jeg nu hellere ville have kaldt den "fragt ved salg" end "salgsomkostning".

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Mon, 20 Jun 2011 12:41:43 GMT

Martin E. Jensen:

Først for god ordens skyld (og kun fordi der er tale om et offentligt forum), så er ovenstående ikke et spørgsmål, som du har citeret fra mig, men var et spørgsmål du selv stillede...

Dernæst, svar på dine spørgsmål.

Hvis du sælger en vare uden at anvende udlægsordningen og tillægger omkostninger til forsendelse, og dermed moms, så skal det bogføres under varesalg, og dermed indgå i din omsætning.

Du kan derfor godt bogføre det under varesalg m/moms, når du ikke anvender udlægsordningen

Og fragtomkostningen fra fragtfirmaet kan jeg godt bogføre som salgomkostning?

Martin E. Jensen:
Men det betyder så, at du tjener mindre på disse handler, selvom din omsætning er større. Hvis du normalt sælger fragtfrit, er det selvfølgelig noget, som du i sidste ende har indregnet i dine varepriser

Det er nemlig korrekt.

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Martin Lysfelt — Mon, 20 Jun 2011 12:28:19 GMT

mmalling:

Martin E. Jensen:
Det vil hermed sige at alt fragt skal bogføres med moms, uanset om det er momsfrit eller ej?

Jeg at det skulle bogføres under varesalg m/moms uanset om der var tale om momsfri forsendelse m/frimærker feks

Først for god ordens skyld (og kun fordi der er tale om et offentligt forum), så er ovenstående ikke et spørgsmål, som du har citeret fra mig, men var et spørgsmål du selv stillede...

Dernæst, svar på dine spørgsmål.

Hvis du sælger en vare uden at anvende udlægsordningen og tillægger omkostninger til forsendelse, og dermed moms, så skal det bogføres under varesalg, og dermed indgå i din omsætning.

Du kan derfor godt bogføre det under varesalg m/moms, når du ikke anvender udlægsordningen.

mmalling:

Martin E. Jensen:
Du har derfor ikke mulighed for at tilbyde dine kunder forsendelser momsfrit, da du dermed ikke kan opfylde de krav, som udlægsordningen stiller.

Det betyder ikke noget for kunderne for det meste er det fragtfrit, og ellers betaler de det samme uanset om det momsfrit eller ej, vi æder momsen om du vil så kunden ikke betaler ekstra

Men det betyder så, at du tjener mindre på disse handler, selvom din omsætning er større. Hvis du normalt sælger fragtfrit, er det selvfølgelig noget, som du i sidste ende har indregnet i dine varepriser.

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Michael Malling — Mon, 20 Jun 2011 11:49:54 GMT

Martin E. Jensen:
Det vil hermed sige at alt fragt skal bogføres med moms, uanset om det er momsfrit eller ej?

Jeg at det skulle bogføres under varesalg m/moms uanset om der var tale om momsfri forsendelse m/frimærker feks

Martin E. Jensen:
Du har derfor ikke mulighed for at tilbyde dine kunder forsendelser momsfrit, da du dermed ikke kan opfylde de krav, som udlægsordningen stiller.

Det betyder ikke noget for kunderne for det meste er det fragtfrit, og ellers betaler de det samme uanset om det momsfrit eller ej, vi æder momsen om du vil så kunden ikke betaler ekstra

Svar: Hvordan bogfører man fragt?

Martin Lysfelt — Mon, 20 Jun 2011 11:40:17 GMT

mmalling:

Det vil hermed sige at alt fragt skal bogføres med moms, uanset om det er momsfrit eller ej?

Du må ikke ændre på din bogføring set i forhold til hvad dine bilag viser. Det skal altså bogføres som angivet på bilagene.

mmalling:

Og det skal vel stadig bogføres under varesalg?

Ja, hvis du ikke anvender udlægsordningen. Ellers bogført på særskilt konto, som ikke hører under varesalg.

mmalling:

Og fragten fra leverandøren kan vel godt tillægges indkøbsprisen og bogføres under varekøb?

Ja.

mmalling:

Og der er vel ikke noget i vejen for at bogføre fragten når jeg modtager faktura fra PD og GLS under salgsomkostninger med og uden moms, da fakturaen fra PD jo er uden moms...

Korrekt, hvis du ikke anvender udlægsordningen, så er der ikke noget i vejen for det. Men hvis du anvender udlægsordningen, så er det forkert at gøre sådan.

mmalling:

Hvis ovenstående er korrekt er det vist den nemmeste måde at gøre det på, efter som jeg på fakturane fra PD eller GLS ikke har mulighed for at bruge udlægsordningen

Du har derfor ikke mulighed for at tilbyde dine kunder forsendelser momsfrit, da du dermed ikke kan opfylde de krav, som udlægsordningen stiller.